来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
购买原材料,所以,如果发票总金额如为5000元,则进项税额=5000/1.17=726.50元如果你用其他应收款科目也可以,职工预支时,你分两步做也可以,第一步,作为职工借款,对方收据来了后,再转入对方,是一样的.如何进行服务行业的成本核算？答:服务业成本核算方法名称如下:1、顺序结转法顺序结转法根据生产加工中用料的先后顺序逐步核算成本,适用于分步加工、最后烹制的餐饮产品.2、订单核算法订单核算法是按着客人的订单来核算产品成本,主要适用于会议、团队、宴会等大型餐饮活动.3、分类核算法分类核算法主要适用于餐饮核算员和餐饮成本会计的成本核算
扣除公益捐赠前的应税收入计算应纳税所得额，以应纳税所得额乘以30%计算出可以在税前扣除的标准，超过30%的按照30%扣除，未超过30%的按照实际发生数扣除。而不是先从应税收入中减除捐赠数额。补提就是之前提出的数额不足，再将差额补上。最近收到了粉丝的咨询，称不清楚补提企业所得税怎么做会计分录，下面我们来看看吧。补提企业所得税的会计分录：1、补提时，借:以前年度损益调整;贷:应交税费-企业所得税。2、结转时
税暂行条例》和《城镇土地使用税暂行条例》规定，房产税和土地使用税由房产、土地所在地的税务机关征收，也就是通常指的税收属地化管理。市地税局在大地税告[2015]9号下发之前的税收征管中，为方便纳税人，将市内四区及高新园区视作一个大的行政区域进行管理，这几个区域范围内的跨区房产（土地）不用办理跨区房产土地登记。但是这种管理方式带来了执行标准的不一致，所以，此次大地税告[2015]9号对全市所有区域的房产（土地）跨区登记进行了统一，除直属局所辖纳税人在这五个区域内的跨区房产（土地）不用办理登记外，其他的跨区房产土地
不应视同，银行存款，进行核算.所以,要通过，其他货币资金--在线支付存款--，，账户，科目进行处理.在税收处理方面,电商销售与传统购销模式是一样的,那就是销售方,不论是否开出增值税专用发票,甚至不开票,都要计算增值税销项税额;而购买方,只有取得增值税专用发票,才能进行抵扣.案例一: 某电商企业是一般纳税人,A公司(一般纳税人)在该电商企业购买一批办公用品,合同上规定的总价款时7 020元,其中增值税专用发票上开具的货款是6 000元,销项税额是1 020元,该批办公用品的成本为5 000元,电商企业已将这批办公用品发出.(1)购货方:购货方将其银
法实施注册会计师行业管理，协调行业内、外部关系，维护社会公众利益和会员合法权益，促进行业科学发展。注册会计师协会，简称“中注协”，英文简称“CSA”，成立于1988年11月。其最高权力机构为全国会员代表大会，全国会员代表大会选举产生理事会。理事会选举产生会长、副会长、常务理事会，理事会下设12个专门委员会和2个专业委员会。常务理事会在理事会闭会期间行使理事会职权。协会下设秘书处，秘书处设15个职能部门，为其
及营业税纳税义务发生时间如何确定的问题。《营业税暂行条例》第九条规定：“营业税的纳税义务发生时间，为纳税人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天”。同时，《企业会计准则》第四十五条规定：“企业应当在发出商品、提供劳务，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认营业收入”。由上看出，该公司预收的租金，由于还未提供租赁劳务，因此不得作为营业收入，暂不用缴纳营业税。只有在以后期间随着租赁劳务的陆续提供，按月结转收入，并申报缴纳营业税。关于这一点，财政部、国家税务总局于2003年1月1
增值税亦不作进项税额转出,正式销售时按照销售额计征增值税.7、出租环节仅就出租收入缴纳增值税,船身部分不视同销售.正式实现销售时,再按照公允价值计征增值税.以上就是酒店住宿针对【企业存货出租的流转税应怎么处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。股权转让合同怎么计算印花税?非上市公司股权转让的印花税率为：由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。上市公司股权转让的印花税率：经国务院批准，财政部决定，从2008年9月19号起，对证券交易印花税政策进行调整
要性，只应该或只需要一个人登记的账簿，比如总分类账、现金日记账、企业存款日记账等。盘盈利得一般称为货币资金盘盈利得，是企业进行资产盘点，清查出货币资金的实际余额大于账面记录的余额后，经报批准将其计入“营业外收入”项目的金额，盘盈利得一般是企业管理制度的疏失和收款人员的工作失误所造成，不存在企业恶意作弊的可能性。企业盘盈利得的会计处理为：当企业发生货币资金盘盈时：借：库存现金（或企业存款科目
、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际或者解缴税款之日止。提示：营业税每月申报期限为1-10日，您应从11日开始至您缴纳税款之日为止计算应交的滞纳金。普票抵公司费用怎么说?普通发票不能抵扣进项税，所谓抵扣只能将其列入成本和费用，从而降低利润，抵减应纳税所得额，来降低企业所得税的税额。一般情况下，发票抵税一般指抵所得税，包括个人所得税和企业所得税。简单通俗地讲是在你所得的基础上按相关规定额外给予你扣除相关成本的机会。一般有如下项目：1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的
积金)贷:应付职工薪酬--社保 (含公积金)然后缴纳社保和公积金的时候借:应付职工薪酬--社保其他应付款--社保贷:银行存款等工资按给员工实际要发放的数额计提,不用另外计提,因为这部分是员工自己工资承担的,比如某员工工资3800元,借:应付职工薪酬-工资 3800.贷:其他应收款-社保个人部分292,银行存款.借:制造费用或管理费用-工资,贷 :应付职工薪酬- 工资. 以上就是代理开票方案针对【计提工资时,个税和个人社保都计入什么科目?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.投入产出法怎么做账和填写报表?答:参照国家标准、行业标准(包括
、研发人员工资、电费、折旧费、差旅费、研发人员的社会保险等等. 以上就是酒店住宿针对【研究经费怎么进行账务处理？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。异地工程预缴哪些税款?财税规定,自 2024年5月1日起:.纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的,应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时,以预缴增值税税额为计税依据,并按预缴增值税所在地的城建税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城建税和教育费附加.以上就是酒店住宿针对【异地工程预缴哪些税款】这个问题进行的解
销项税额、进项税额和应纳税额。一般纳税人认定标准：1、从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)，年应税销售额大于50万元为一般纳税人;2、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额大于80万元为一般纳税人;3、应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)，大于500万元为一般纳税人;应税服务年销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经
开票方案针对【残疾人保证金优惠政策落实及存在的问题】个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.产成品出库单会计分录?购买货物借：在途物资应交税金--增值税进项贷：银行存款（或应付账款）入库借：库存商品贷：在途物资出库出售借：银行存款贷：主营业收入应交税金--增值税销项结转成本借：主营业成本贷：库存商品以上就是代理开票方案针对【产成品出库单会计分录】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。超期未认证进项税账务处理?增值税专用发票超期没有认证抵扣的进项税额，只能把
代付电费:借:其他应付款-电力公司贷:银行存款 以上就是代理开票方案针对【开具电费发票如何入账】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。小规模企业出售二手车申报流程小规模纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》，应征增值税不含税销售额(3%征收率)，相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》，本期应纳税额减征额，及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏
务核算及管理分为本部集中管理（集权式，由公司直接编制财务报表）和项目单独管理制（分权式，由公司总部汇总报表）。采用本部集中管理的企业公司就只有一个账套，所有项目的账务都在公司的同一账套中处理，各项目只负责编制项目成本报表并对项目成本进行分析。分权式管理是公司各项目单独开设账套。每个独立的项目都设有单独的银行账号并单独进行相关的账务处理，编制财务会计报表。最后由公司总部汇总各项目的财务报表。集权式的优点是公司总部可以随时掌握公司各项目的成本情况，并对各项目成本实行实时监控和动态管理，有利于公司
中的前后两个数字书写颠倒.例如,把58写成85,必然使错数27(85-58)成为颠倒了两位数的查额,用此数除以"9",商为"3",就是记颠倒了两位数字的差额.本题数字记颠倒的是03、90,58、85这两对数.③写错或写掉角、分尾数的查找方法.写错或写掉角、分尾数就是在记账过程中,把带有角、分的尾数丢掉或写错,查找方法,就是与原始凭证核对.2、错账更正.出纳人员在登记现金、企业存款日记账,可能由于记账凭证有误,使得账簿记录发
贷记有关科目。(二)通过证券交易所买卖证券，资金交收日应分别以下情况进行账务处理：1、如果买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按资金交收日实际支付金额(买入证券与卖出证券成交总额的差额,加相关费用)，借记技术咨询费，贷记，清算备付金，科目。2、如果卖出证券成交总额大于买入证券成交总额，按资金交收日实际收到的金额(买入证券与卖出证券成交总额的差额,减相关费用)，借记，清算备付金，科目，贷记技术咨询费。三、技术咨询费应按不同证券登记结算机构，如上海证券中央登记结算公司、深圳证券登记结算有限公司等设置明细账，