来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
问： 请问老师，供应商售给我公司的部分原材料存在质量问题，故我公司扣除了其部分货款，请问扣除的货款是否需要转出进项税？我公司对此应出具什么票据给对方入账？答： 由于供应商提供的原材料存在质量问题，你公司向其少支付了部分货款。对于这部分少支付的货款，你公司可视为销售折让，根据具体情况作如下处理：如果你公司取得该发票尚未做账，你公司可将该发票退回，要求供应商按国税函[2003]第962号文的规定向你公司重新开具相应发票；如果你公司已经做账，你公司应到主管国税机关申请开具《进货退出或索取折让证明单》，凭此
质决定的。企业以财务管理为核心，控制了资金、成本和利润，等于抓住了企业生产经营的各个方面。(一)强化资金管理资金管理是企业管理的核心内容，首先要合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低，另外还要考虑企业贷款利率的变动趋势，合理安排短期借款和长期借款的结构，以确保资金占用和资金成本最低，同时要合理使用资金，加强资金使用过程中的控制这就要求一方面财务部门与生产、流通部门合理调拨，另一方面加强对日
答：辅导期增值税一般纳税人增量领购增值税专用发票而预缴4%的增值税额，在《增值税纳税申报表》(适用一般纳税人)主表28栏反映。国家税务总局《辅导期一般纳税人增购增值税发票预缴增值税有关问题的通知》(国税函[2005]1097号)规定，因增购发票而预缴的增值税，可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专发票时，按次抵减。具体操作为：1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票
(二)账龄分析法这是根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。通常而言，应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。为此，将企业的应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。采用账龄分析法计提坏账准备的计算公式如下：1. 首次计提坏账准备的计算公式：当期应计提的坏账准备= ∑(期末各账龄组应收账款余额，各账龄组坏账准备计提百分比)2. 以后计提坏账准备的计算公式：当期应计提的坏账准备=当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额
费用等（根据费用归属部门计入对应科目）贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保费（企业部分）2、发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保费（个人部分）企业存款3、缴纳社保费时：借：应付职工薪酬——社保费（企业部分）其他应收款——社保费（个人部分）贷：企业存款企业的社保费应通过“应付职工薪酬”科目来核算，
名开户,虚假开户行不通:依靠企业信息联网核查系统,银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息,多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等,动态识别企业开户资格,促进落实企业账户实名制.2. 私人账户偷税漏税行不通:参与机构依托系统及时、准确识别企业身份,防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险,提升开户审核水平和能力,遏制电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险,维护经济金融秩序,
租的，那对应的在建工程应该转入长期待摊费用，按出租年限进行摊销。应收账款和应付账款如何算期末余额?答:应收账款的期末余额=该科目的期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额应付账款的期末余额=该科目的期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额应收账款是资产类科目,余额一般在借方,而应付账款属于负债类科目,正好相反.需要注意预收和预付类未取得发票的固定资产入账如何做分录?暂时未取得发票，以后取得，购入时，分录如下借：固定资产贷：其他应付款-xx公司，取得发票并付款时分录为：借：其他应付款xx公司贷：银行存款，以上情况下
年利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益-公允价值变动损失+投资收益-投资损失。损益是指企业在某一会计期间进行生产经营活动所取得的财务成果，具体表现为利润或亏损。本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），属于所有者权益类科目，它是由企业利润组成内容计算确定的，是企业从公历年1月份至12月份逐步累计而形成的一个动态指标。年度终了后，企业应当
企业所得税。 上述分析可以看出，预收销售款作为商业经营中很平常的一种方式，可以继续存在，但要进一步完善。即预收销售款时不能开具发票，应在销售收入具体实现时开具，同时发票的开具应遵循凭证的真实合法性原则，据实际销售种类开具，该代扣个人所得税的应当让采购单位代扣。这样就可以在督促采购方诚信守法的同时，也使自身避开了不必要的纳税风险。问：企业哪些生产经营业务可以分期确认收入的实现？答：根据《企业所得税法实施条例》第23条的规定，企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现： （1）以分期收款方式
账2024年9月23日上午,六部门联合发布《关于防范和打击电信网络诈骗犯罪的通告》,按照《通告》,自2024年12月1日起,个人通过银行自助柜员机向非同名账户转账的,资金24小时后到账.银行发布《关于加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》,全面加强账户实名制管理、银行卡业务管理和转账管理.明确自2024年12月1日起,个人通过自助柜员机转账的,在发卡行受理后24小时内,可向发卡行申请撤销转账.?4.转账免费残保金计算公式是怎样的?应缴纳的保障金=(单位上年度在职职工总数，1.5%-已安排残疾职工人数)，本地区上年度职工年平均工
述办法计算），报送总机构所在地主管税务机关，同时下发各分支机构。且分摊比例一经确定后，当年不作调整。6、汇算清缴。总机构在年度终了后5个月内，应依照法律、法规和其他有关规定进行汇总纳税企业的所得税年度汇算清缴。各分支机构不进行企业所得税汇算清缴。总机构年终汇算清缴后应纳所得税额小于已预缴的税款时，由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。需要注意的是：跨地区经营的项目部（包括二级以下分支机构管理的项目部）应向项目所在地主管税务机关出具总机构所在地主管税务机关开具的《外
总体实施与样本相同的审计程序得出的结论的风险。营业外收支审计是相关审计机关及人员对被审计单位各项营业外收支所进行的审查活动，主要用于查明营业外收支业务、金额及其账务处理的正确性和合法性。营业外收支是与企业的生产经营活动没有直接联系的各项收支，营业外收支审计的开展应当按照国家统一规定的具体项目，对企业的营业外收支活动及范围进行审查。审计人员在审查营业外收支时应注意审查形成营业外收入和支出的各个具
花税，城市维护建设税属于行为税类？行为税是国家为了对某些特定行为进行限制或开辟某些财源而课征的一类税收。包括城市维护建设税；印花税；屠宰税；筵席税等。行为税中很多税种是国家根据一定时期的客观需要，大部分是为了限制某种特定的行为而开征的，征收范围有限，税源零星，征收管理难度较大，又多为地方税，在税制体系中此类税收一般作为辅助税种存在。所以行为税有以下几个主要特点：（1）具有较强的灵活性。（2）收入的不稳定性。（3）征收管理难度大。（4）针对性强，可弥补其他税种调节的不足。印
购置税计算与分录如何做?日前新政策出台，自2018年1月1日起，将恢复10%的车辆购置税。新车购置税=新车价格(含税价)，1.17(增值税率17%)，购置税率购置税率恢复10%，举例：9万的车，你要多出1923元税钱。11万的车，你要多出2350元税钱。拓展资料：我国车辆购置税的纳税人为在.境内购置汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车的单位和个人。所谓购置，包括购买、进口、自产、受赠、获奖和以其他方式取得并自用上述车辆的行为。所谓单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业及其他企业和事业单位、社会团体
.2、委托代理权.纳税人出于某种需要,可以委托规范的税务代理机构依法代办税务事项.3、申请减免权.符合条件的纳税人在法律、行政法规规定的范围内,可向税务机关书面申请减税或免税.需要退税申请资料?1、《退(抵)税申请表》;2、完税凭证等已缴税款证明、复印件;3、所得税年度纳税申报表原件、复印件;4、其他说明材料.以上资料一式三份5、三证合一营业执照副本原件(仅查验)哪些情况需要补税?补税的原因多种多样,并非只有偷税、抗税这类违法违规行为,一些特殊情况导致的少缴、漏缴也需要补税.以下是纳税人需要补税的几种主要情况.1.纳税人因对
,又可分为一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证和记账编制凭证四种.(二)外来原始凭证.外来原始凭证,是指在同外单位发生经济往来关系时,从外单位取得的凭证.外来原始凭证都是一次凭证.如企业购买材料、商品时,从供货单位取得的发货票,就是外来原始凭证.2、记账凭证记账凭证是会计人员根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,用来确定经济业务应借、应贷的会计科目和金额而填制的,作为登记账簿直接依据的会计凭证.在前面的章节中曾指出,在
的增值额，其计算公式是：利息=本金，利率，存期x100%3、银行利息的分类根据银行业务性质的不同可以分为银行应收利息和银行应付利息两种。应收利息是指银行将资金借给借款者，而从借款者手中获得的报酬；它是借贷者使用资金必须支付的代价；也是银行利润的一部分。应付利息是指银行向存款者吸收存款，而支付给存款者的报酬；它是银行吸收存款必须支付的代价，也是银行成本的一部分。以上就是代理开票方案针对【公司借款利息可以抵扣增值税进项吗】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.报销差旅费退回现金属于什么凭证?如果是预先