来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
40吨 从0.08元/吨，公里线性递减到0.04元/吨，公里 如果正常装载部分>40吨 0.04元/吨，公里 如果超载了,超限率≤30%超限部分按照基本费率计费 .30%<超限率≤100% 超限0%-30%(含30%)的部分按照基本费率计费，超过30%的部分按基本费率的3倍线性递增至6倍计费.如果超限率>100% 超限0%-30%(含30%)的部分按照基本费率计费，超过30%的部分按基本费率的6倍计费.退货与销售折让的账务处理方法有哪些?退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便.1、购买方未付货款并且未作账务处理的购
工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 以上就是.针对【排水工程款计入什么科目】这个问题进行的解答，希望对
定资产里吗?公司电脑配件也算在固定资产里.固定资产包括使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输工具,以及其他与生产有关的设备、工具、器具.固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的,价值达到一定标准的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等.固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产.从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固
一并移交公司,核算处理的方法就不一样了。以上就是代理开票方案针对【建筑公司内账收支表如何处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。基础电信服务和增值电信分别增值税是多少？答:电信业中的基础电信的增值税税率为11%.《财政部 国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号):基础电信服务,是指利用固网、移动网、卫星、互联网,提供语音通话服务的业务活动,以及出租或者出售带宽、波长等网络元素的业务活动.增值电信服务,是指利用固网、移动网、卫星、互联网、有线电视
人们达到合格的水平，而不是追求卓越的。你要理解这件事儿，这跟你绩效的追求不是一样的。一般企业下达的预算是不予调整的。 预算调整的基本条件：市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使财务预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差。 （1）预算内的调整 对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，企业可以按照内部授权批准制度执行。鼓励预算执行单位及时采取有效
的利息收入,在，持有至到期投资，科目核算,不在技术咨询费核算.买入返售金融资产确认的利息收入,在，买入返售金融资产，科目核算,不在技术咨询费核算.二、应收利息科目应当按照借款人或被投资单位进行明细核算.房地产预交税金及附加月末结转怎么做账务处理？答：首先，应交税费预交增值税（下称预交增值税）、 应交税费应交增值税（已交税金）（下称已交税金），都适用于增值税一般纳税人。即小规模纳税人不得使用其核算。《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》第九条规定：企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分
算建设单位应向生产单位收回的用基建投资借款购建完成并交付使用的资产价值。借方登记已购建完成并交付生产单位使用的资产价值，以及建成投产后应支付的投资借款利息；，贷方登记建设单位用基建收入、投资包干节余和生产单位用投产后的税后利润等偿还的投资借款，以及经批准豁免的投资借款；期末借方余额反映生产单位尚未偿还的投资借款本金和利息。3．待冲基建支出科目 技术咨询费是实行投资借款建设单位专用的备抵科目，用来核算待冲销的已转知生产单位的各项交付使用资产价值。贷方登记已移交给生产单位的交付使用资产价值，借方平时不
交付>先付款>先订合同.以上就是小编针对【普通动产的一物二卖是什么】原始凭证的基本内容包括什么?原始凭证的基本内容包括:凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章.原始凭证的种类很多,如发货票、收货单、领料单、企业结算凭证、各种报销单据等.原始凭证按来源不同,可分为自制和外来原始凭证.自制原始凭证是由本单位经办业务的部门
其他应付款-代收代缴社保贷:现金/银行存款 以上就是代理开票方案针对【代个人多交的社保如何账务处理?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.物业费如何做会计分录?对于物业费,则会计分录可以这样做:1、公司交的物业费直接记入到管理费用当中就可以了.借:管理费用-物业管理费贷:现金/银行存款2、提前预存的物业费的话,则分录如下:借:待摊费用-物业费贷:现金/银行存款3、每月分摊时:借:管理费用-物业费贷:待摊费用-物业费每月分摊的金额为你实际所预交的总金额/所预交的月份物业费是物业产权人、使用人委托物业管理单位对居住小
是5％。以运输和配送为例，两者的税负存在差异而业务性质又较难区分，由于托运方可将所付运费的7％作为增值税进项税额予以抵扣，而支付的配送费、仓储费等则不允许抵扣。因此，在交易总额不变的情况下，托运方常授意物流企业在开具发票时人为地加大运费金额，减少配送、仓储等费用；而物流企业在核算应税收入时，也乐于调增低税率应税所得、调减高税率应税所得，从而降低其整体税负水平。 3、为了加强对增值税进项税额抵扣的管理，国家税务总局《关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告》规定从2003年12月1日起，国
行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.税控盘抵税填到哪一栏一、一般纳税人填报涉及表格:1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.2、《增值税减免税申报明细表》:，减税性质代码及名称，栏次选择，0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税，;其它栏次填报与附表四相同.3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额&#
准确。企业经营能否成功，人才是最关键因素。在企业财务管理中，财务人员的素质如何，同样事关重大。集团公司的财务部门负责管理各子公司会计人员的业务培训、业绩考核、工作变动以及子公司财务主要负责人的任免等事项。 五、加强财务队伍的建设集团公司要始终坚持以人为本的人才管理战略，提高经济运行质量，加强财务队伍建设，打造一批高素质的财务队伍，塑造财务文化。 1、加强财务人员职业道德建设，建立完整的职业
或者电算化软件报表数据一致.已经认证的进项发票要求退回怎么处理？已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称，新系统，)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取
业 结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付进行会计处理; (1)结算企业的会计处理 借：长期股权投资 贷：资本公积 (2)接受服务企业的会计处理 借：管理费用 贷：资本公积 结算企业不是以其本身权益工具而是以集团内其他企业的权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付进行会计处理。 (1)结算企业的会计处理 借：长期股权投资 贷：应付职工薪酬 (2)接受服务企业的会计处理 借：管理费用 贷：资本公积 2、结算企业与接受服务企业是同一企业 结算企业直接按照现金结算的股份支付处理
上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统.如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入.在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存.需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请.3.清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤.这时一般纳税人报税已处理成功.纳税申报资料进行纳税申报需要准备一些材料方可:1.开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根联;2.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的
行为，而且根据刑法规定，如果严重的，可构成犯罪，可对单位处罚金同，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处予相应的刑罚。以上就是小编针对【别人用我的营业执照开发票对我有影响吗】会计做帐可以自己打印企业回单吗？可以自己打印企业回单，因为企业流水属于自制原始凭证，而企业回单一般是由企业出具的，只要把该企业的企业回单正确打印出来就可以做账了。会计做账不仅需要企业回单还需要企业流水。付款给厂家和收到销售
；（5）凭证左上角借方科目处，按照业务内容选填银行存款或库存现金科目；（6）凭证上方的年、月、日处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；（7）凭证右上角的X字第X号处，填写银收或收字和已填制凭证的顺序编号；（8）摘要栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明；（9）贷方一级科目和二级科目栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目；（10）金额栏填写与同一行科目对应的发生额；（11）合计栏填写各发生额的合计数；（12）凭证右边附件X张处需填写所附原始凭证的张数；（13）凭证下边分别由相关人员签字或盖