来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
好2、借：银行存款/应收帐款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税计提的销项税要与当月的进项税相抵，余额为本月应交的增值税;如果是负数，那就是留抵税款，下月或以后可以继续抵扣。 以上就是代理开票方案针对【对于多提的销项税怎么冲？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。专项应付款项如何结转?专项应付款用于工程项目的,工程完工结转的账务处理如下:1、形成长期资产的,借:专项应付款贷:资本公积2、未形成长期资产,需要核销的,借:专项应付款贷:在建工程3、拨款结余需要上交的,上交时
毛利也称为毛利润，指的是销售收入扣除主营业务的直接成本后的利润部分，其中的直接成本不包括企业的管理费用、财务费用、销售费用以及税金及附加等项目。毛利润是检查企业经营成果是否达标及价格制定是否合理的依据，计算公式为：毛利润=营业收入-营业成本。影响财务毛利变动的因素可分为外部因素，即市场供求变动导致的销售数量和销售价格的升降及购买价格的升降；以及内部因素，即开拓市场的意识和能力、成本管理水平、产品
税后利润分配，为免税收入。案情简介：某地税局在对某房地产有限责任公司实施税务检查时发现：该公司因解除商品房买卖合同在2010年支付多个买房者个人违约金60多万元，但未代扣代缴个人所得税款。经查实，税务机关最终补征个人所得税款12万元。税法分析： 根据《国家税务总局关于个人取得解除商品房买卖合同违约金征收个人所得税问题的批复》（国税函[2006]865号）规定：商品房买卖过程中，有的房地产公司因未协调好与按揭银行的合作关系，造成购房人不能按合同约定办妥按揭贷款手续，从而无法缴纳后续房屋价款，致使房屋买卖合同难以继续
业的外国投资者将其从该企业取得的利润在提取前直接用于增加注册资本,或者在提取后直接用于投资举办其他外商投资企业.(2)汇算清缴退税:纳税人缴纳企业所得税,按年计算,分季预缴,年终汇算清缴,多缴税款应办理退税.(3)误征退税:纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴的,可办理退税.4.纳税人该如何办理退税手续?(1)再投资退税:①纳税人在所属征收分局领取《退税(抵税)申请审批表》,如实填写后送交征收分局文书受理窗口,同时提供以下证明:A.在依照税法规定计算退税时,外国投资者应当提供能够确认其用于再投资利润所属年度的证明(不能提供证
所得税管理的通知》的规定，在计算股股权转让价和股权成本价，以加权平均法计算股权成本价;多次投资时币种不一致的，则应按照每次投入资本当日的汇率换算成首次投资时的币种。以上就是小编针对【非居民企业发生股权转让以何种币种计算转让所得】折旧计算表属于原始凭证吗?固定资产折旧计算表属于原始凭证，可依据此表写计提折旧的记账凭证。在会计工作中，经常遇到计提固定资产折旧的事情，通过一个表格可以将每月需要提取的折旧数
益原则合理划分。相关税费是指技术转让过程中实际发生的有关税费，包括除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加、合同签订费用、律师费等相关费用。应分摊期间费用(不含无形资产摊销费用和相关税费)是指技术转让按照当年销售收入占比分摊的期间费用。问：母公司与它的绝对控股子公司发生业务往来，母公司将工程承包给子公司，结算时母公司计入在建工程，子公司计入营业收入，母公司合并会计报表时能否减少收入、同时减少营业成本?对与子公司发生的在建工程连同发生的生产修理费是否也一并抵减营业成本?答：《企
扣进项税额.现在的增值税发票认证期是360天. 以上就是代理开票方案针对【专用发票超过360天还能去冲红吗？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。赔偿支出可否税前扣除呢？企业所得税法第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.企业所得税法实施条例第二十七条规定,企业所得税法第八条所称有关的支出,指与取得收入直接相关的支出;所称合理的支出,指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和
酬率﹣负债利息率）×负债／净资产］×（1－所得税率）。个体工商户需要报税，个体工商户指在法律允许的范围内，依法经核准登记并从事工商经营活动的自然人或者家庭，虽然个体工商户与一般的企业其性质存在区别，不过两者的纳税义务是相同的。个体工商户所需要报的税包括开具发票后的增值税以及按照增值税作为基础所应申报缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。而个体工商户的企业所得税与一般企业不同，通常以个人
简要说明，要求文字说明要简炼、概括，以满足登记账簿的要求。（2）应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的账户。账户使用必须正确，不得任意改变、简化会计账户的名称，有关的二级或明细账户要填写齐全。（3）记账凭证中，应借、应贷的账户必须保持清晰的对应关系。（4）一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系。（5）记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失。（6）每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。怎样对记账凭证进
、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法. 以上就是代理开票方案针对【银行余额调节表由会计还是出纳编制？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。营改增后企业的增值税税率是多少？《营业税改征增值税试点实施办法》第三章税率和征收率第十五条增值税税率:(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%.(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%.(三)提供有形动产租赁服务,税率为17%.(四)境内单
难、征收成本较高,目前很少采用按生活垃圾产生量征收生活垃圾处理费,大多采用定额制,即以户或人数为计量依据征收固定额度的垃圾处理费.目前各地区对居民征收生活垃圾处理费的方式主要是两种:一种是将垃圾处理费附征于水、电、燃气等公用事业收费,按照居民消耗的水、电或燃气数量作为计算依据征收生活垃圾处理费;另一种是通过居民自治组织或者物业管理机构直接向公众收取垃圾处理费.垃圾处理费的具体定义是什么?垃圾处理费全称是生活垃圾处理费.生活垃圾是指人们在日常生活中产生或为日常生活提供服务活动产生的固体废物,以及法律、行政法规
长期战略，并且强调其在经济上独立运作也是可行的。一旦做出了决定，这些被选入的资产就需要清晰的剥离。如果要上市的公司是一家子公司，则需要准备母公司与上市公司之间全套的关联交易指引文件，并获得批准。这种情况在是很普遍的。在公司选择资产、设计合适的资本结构、考虑上市公司目前和未来的资本需求、债务水平以及投资者的主要偏好方面，由投资企业提供的专业意见将起到十分关键的作用。组织和管理结构：一个清晰、有效并
义上的本月减少.即本月注销掉的、本月报废的、本月出售的等;(3)资产变动的处理针对所有成本在本期发生变动的资产,根据变动记录,计算成本.针对上述例子,每次完工前未参与计算的变动记录进行汇总计算.并更新最新的增加会计期间,为后续的折旧处理做准备;由于本部分是处理已完工且出现变动的记录,主要涵盖了以下几种场景:当月减少,当月整备完工;当月减少,当月未整备完工;往期减少、当月整备完工.(4)计提折旧由于上述三步已经做了充分的准备,本部分按照折旧的基本算法,执行计算即可.以上就是代理开票方案针对【租赁公司采用哪种成本核算】这个问
股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。对知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权等合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额须经中介机构评估核实。2.参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让价格核定股权转让收入。3.参照相同或类似条件下同类行业的企业股权转让价格核定股权转让收入。4.纳税人对主管税务机关采取的上述核定方法有异议的，应当提供相关证据，主管税务机关认定属实后，可采取其他合理的核定方法。 以上就是代理开票方案针对【自然人股东股份转让应如何缴纳税款】
算的会计分录怎么写?1、材料费(1)直接耗用的材料:借:生产成本-基本生产成本-某产品借:生产成本-辅助生产成本-某车间借:制造费用贷:原材料-某材料(2)共耗材料分配率=共耗材料费/分配标准分配标准通常选用定额消耗量.分配后做上述相同分录. 以上就是代理开票方案针对【开发产品成本核算遵循的一般程序是什么】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。一般纳税人是否有进销存的账吗需要的.商业企业要不要设进销存,主要看你们企业的规模,如果产品比较多,那最好单独列个帐本,按品种分开记帐,做到自己心里也有数
要具体情况区分对待。审计审查时，对于原始凭证的票据，一般依据的是合理、合法两条，而税务机关的依据就只有合法一条，当然，对于一些金额较小的开支，如果合情理，一些地方的税务机关也是不会追究的，比如企业饭堂在自由市场采购的一些菜品，这些小额开支是不大可能取得发票的。自制收据有时候欠缺合法性，所以一般不能据以入账。一般来说，收据可以用在企业内部的与经营无关的往来款项的凭证，对于外部的支出，如果要进
除，但一经选定，不得改变。开始生产经营之日为个体工商户取得第一笔销售(营业)收入的日期。 个体工商户怎么缴纳个人所得税 一、个体工商户个人所得税计算方法 1、计算公式：应纳税所得额=收入总额 -成本、费用及损失 -起征点 2、应纳税额=应纳税所得额，适用税率 二、个体工商户个人所得税征收方式 1、查账征收：要求个体工商户设置账簿，根据合法有效的凭证记账核算，在缴纳个税时按照收入总额减去成本、费用及损失计算出应纳税所得额，然后按适用的税率计算缴纳个税。 2、定期定额征收：是对没有设置账簿的个体工商户，税务机关依法按程