来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
入-扣除项目=(500+500)-991=9(万元)。增值率=增值额，扣除项目，100%=9，991，100%=0.9%。低于50%，适用30%的税率。由于增值率未超过20%，因此5000平方米普通标准住宅免土地增值税。商铺应纳的土地增值税=9，1000，6000，30%=0.45(万元)。方法二：先按面积分开项目计算增值额与增值率，再分别确定适用税率计算增值税。普通标准住宅扣除项目=120，5000，6000+600，5000，6000+(100+500)，30%+27.5=807.5(万元)(除税金及附加外其他按面积分摊)。普通标准住宅增值额=500-807.5=-307.5(万元)，无增值额。商铺扣除
企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。1、企业发生收入业务，出纳收到未到期支票：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、企业兑现未到期支票：借：企业存款贷：应收账款——公司名称企业发生收入业务，出纳收到未到期支票然后兑现，应当通过“应收账款”相关二级
1、本人有效身份证件;2、居住地址证明(户口簿等);3、个人职业证明;4、借款申请人本人及家庭成员的收入证明;5、银行规定的其他资料.银行开的手续费增值税发 票可以抵扣,但企业接受贷款服务向贷款方支付的利息及与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、咨询费、手续费等费用,均不得抵扣进项税额.《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2024〕36号):附件1《营业税改征增值税试点实施办法》:第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消
、研发的产品直接销售了,怎么样做会计处理呢?怎样结转销售成本呢?研发的产品销售了,跟其他产品操作方法一致.3、新产品一边投入小批量生产,一边进行进一步的研发,此时发生的研发费用怎样做会计处理呢?同第1题,不过这已属于开发支出,也符合资本化条件,可以资本化4、新产品研发成功后,以前发生的研发费用需不需要待摊呢?资本化的开发支出,形成无形资产,对使用寿命确定的无形资产应当摊销,对使用寿命不确定的无形资产无需摊销.工程施工成本怎么结转？按照，工程施工-合同成本，本期发生金额计入，主营业务成本，按照工程进度*合同总收入确认，
特殊性税务处理或重组业务处理）。1、合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定；2、被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继；3、可由合并企业弥补被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率；4、被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础，以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。也可以
发②配套设施开发计算公式：某项开发产品预提配套设施开发费=该项开发产品的预算成本（或计划成本）*配套设施预提率配套设施费预提率=该配套设施预算成本（或计划成本）/应负担该设施开发产品的预算成本（或计划成本）*100%发生的配套设施费用（自用的建筑场地的开发）借：开发成本——配套设施开发贷：开发产品支付的配套设施开发费用借：开发成本——配套设施开发贷：银行存款同时领用库存设备或是材料开发借：开发成本——配套设施开发贷：库存设备或库存材料分配应负担
次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算.以上就是代理开票方案针对【个人开票给公司个人所得税怎么扣?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.给职工交纳意外险凭证怎么做?职工个人购买的商业保险,不属于企业行为,不能由企业报销,这一点与税务处理是一致的.企业按照内部议事规则,经过董事会或者经理(厂长)办公会决议,改革内部分配制度,在实际发放工资和社会保险统筹之外,为职工购买商业保险,作为职工奖励的,所需资金从应付工资中列支;作为职工福利的,所需资金从结余的应付福利费中列支,但不得因此导致应付福利费发生
项目资金筹措。在通货膨胀率不高的情况下，一般是在投资估算中增加不可预见费用。但是在通货膨胀率较高的情况下，除增加一般的不可预见费用（基本预备费）外，还要增加一项考虑通货膨胀影响的价差预备费。通货膨胀率越高，建设年限越长，则建设费用上涨愈多，项目建设费用也就越来越大。这又可能会使原来项目的资金预算失去控制，花费企业大量的资金，甚至可能将企业拖往死亡的边沿。 第二，适当提前购买、囤积生产必需的原材料
怎么做账？1、采购时就分清出口和内销了,则开进发票时分别开具,用于内销的认证后直接抵扣,用于出口的认证后不抵扣.2、采购时不能分清或者虽然分清,但开进发票时未分开开具,即内外销的进货开在一张发票,则认证后暂时计入出口库存并不得抵扣,待出口后,再把内销部分开具《出口货物转内销证明》来进行抵扣.3、用于出口,取得发票时认证未抵扣,待出口后发现种种原因不但不能退税而且要视同内销,则开具《出口货物转内销证明》进行抵扣.4、取得费用发票,如内陆运费、港杂费、报关费、海运费等专用发票.如果出口业务是可退税或免税不退税的,其进项不
扣除相关扣除项目后的余额作为计税营业额,应扣未扣的部分可结转下期抵扣.(四)纳税人计算扣除项目金额,应取得符合本办法第四、五条规定的合法有效凭证. 以上就是代理开票方案针对【企业当期的营业额如何计算？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。企业所得税余额需要结转到本年利润吗？按照税法规定,企业所得税应按年计算,分月或分季预缴.每月终了,企业应将成本费用和税金类科目的月末余额转入，本年利润，科目的借方,将收入类科目的余额转入，本年利润，科目的贷方.然后再计算，本年利润，科目的本期
算备付金--客户，科目.四、技术咨询费期末贷方余额,反映企业接受客户存放的代理买卖证券资金.结算备付金指的是什么?答:结算备付金是证监会和银监会首次提出的概念.结算备付金的定义并没有明确给出,但对缴纳数额作出了界定.结算备付金是指结算参与人根据规定,存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金.资金交收账户即结算备付金账户.以上就是代理开票方案针对【代理买卖证券款的账务处理怎么做?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.生产成本包括哪些?生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成.直接材料是
付仍不支付的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;造成严重后果的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金.以上就是小编针对【节假日加班工资如何计算】先发货后开票问题处理的几个方法?方法一、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣.这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有
关于发票作废和红冲的规定，纳税人因开具错误、业务取消等原因需要作废机打发票的，应在海南省地方税务局发布的网络发票管理系统进行以下操作：（一）当月开具的，进行作废操作。（二）非当月开具的，进行红冲操作。（三）需重新开具的，应在原发票作废或红冲后，重新开具信息正确的发票，并在发票备注栏注明重开事宜。根据上述规定，自2014年7月21日起，对在当月开具错误的发票，应在网开系统发票进行发票作废。需重新开具的，应在原发票作废后，重新开具信息正确的发票，并在发票备注栏注明重开事宜。问：我公司是增值税
抵调库额怎么计算免抵调库是指对有进出口经营权的生产企业自营或委托外贸企业代理出口货物,实行，免、抵、退，税办法,主管征税机关对生产企业在征税时计算免、抵税额,县级以上征税机关根据主管出口退税的税务机关批准下达的，免、抵，税数额调整税收收入.调整的具体办法是:按，免、抵，税数额同时增加，免、抵调增增值税，和，免、抵调减增值税，两个科目的数额,并将免抵调增增值税的约定比例部分由中央国库划入地方国库.免抵退税额=一般贸易出口额，外汇人民币牌价*出口货物退税率.免抵税额=免抵退税额-计算后的免抵退税额与当期期末留抵
条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施.员工出差的餐费，餐饮发票代开发票全部入差旅费吗?出差餐费，餐饮发票代开是否需要发票和能否记入差旅费，有2种情况：1、仅是出差人员自己用餐的餐费，餐饮发票代开，需要取得发票，作为差旅费的一部分处理，但如果报销时享受了误餐费，餐饮发票代开补贴（无需提供发票），则不能重复计算餐费，餐饮发票代开。2、如果是出差过程中招待客户的餐费，餐饮
构都是左方为借方，右方为贷方。退增值税的会计分录如下：借：企业存款贷：营业外收入增值税，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额，并作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理角度来说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。其中，在我国境内销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产以及进口货物的企业、单位和个人均为增值税的
存款100 000;贷：持有至到期投资成本100 000。此时要冲减持有至到期投资减值准备852元，借：持有至到期投资减值准备852;贷：资产减值损失852。这只是建立在最后投资完全收回，没有发生减值情况下的会计核算，如果最后投资减值，我们只收回了90 000元，那么少收回来的10 000元到底是本还是利息，而上面的计算又是完全建立在亏损本金的假设下。通过表1和表2的比较，截至2011年末：持有至到期投资利息调整账户本来应调整金额为3 378元(784+823+864+907)，现在共调整金额为3 182元(784+823+800+775)，少调整196元，该196元是否应属