来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
行明细核算.三、工程施工的主要账务处理.(一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械建筑施工中的合同毛利会计处理答:发生工程各项费用成本时,借记，工程施工-合同成本，,贷记，应付工资，、，原材料，等科目.按照完工进度确认收入成本时,借:主营业务成本,贷:主营业务收入,工程施工-合同毛利(差额计入),工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利. 以上就是代理开票方案针对【建筑业成本需要设置合同毛利】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。工程完工后,将，工程施工，与，
原则，为公司获取资金收益。 2、优化筹融资方案，降低财务费用随着我国金融市尝融资渠道、融资产品的多样化，企业的筹融资方式也越来越多样化。企业贷款作为传统融资方式，虽然操作方便，资金到位较快，但成本较高，对有些企业还存在额度审批难的问题。公司或企业债券，成本相对比企业贷款低，但发行周期长，条件要求高。近几年来，私募债、中期票据、短期融资融券、信托和资产证券化等新业务发展迅速，规模不断扩大，越来越多地
算适用不同税率或者征收率的销售额，未分别核算销售额的，按照以下方法适用税率或者征收率：1.兼有不同税率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率。2.兼有不同征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用征收率。3.兼有不同税率和征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的，从高适用税率。因此，您公司销售设备且提供技术培训服务属于混业经营，应分开核算，分别开具17%和6%的增值税发票。虚开增值税专用发票因其具有的巨大社会危害性，历来是国家打击的重点。《国家税务总局关
税控技术维护费会计分录】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.收据不能入账怎么处理1、收据是否能为原始凭证入账，则要看收据的种类及使用范围。一般没有使用发票的场合，都应该使用收据，是重要的原始凭证。2、收据与我们日常所说的，白条，不能画等号，收据也是一种收付款凭证，它有种类之分。收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务。3、应税业务使用收据，那么此收据就是日常所说的白条，不能作为凭证入账，应该以正规的
的要求及现实办公的要求，急需解决电脑8台、激光打印机2台。需要资金71000元。二、更换办公桌椅及卷柜费用***现有办公桌椅均是2004年配备的，多数已经破旧不堪。急需更换办公桌椅8台套，新购铁卷柜8个。需要资金29000元。以上两项共需资金10万元。特此报告，恳请批复。20xx年x月x日工作经费申请报告范文篇：市财政局：***是一个专业性、非营利性的社会团体，由市内*相关机构和从业人员以及热心于*事业的社会各界人士自愿组成，主要
纳税服务热线咨询。 以上就是代理开票方案针对【个人所得税申报错误后怎么补救处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.取得企业进货退出证明如何开具增值税票?答:《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报，一窗式，管理工作的通知》(国税函[2003]第962号)第一条规定:，增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记帐
取现金的用与公司的行业有关,比如建筑装饰公司,一般大额提现就写民工工资,一万以下大可写差旅费;做终端客户的经销,一万以下写备用金、万元以上写差旅费、十万元以上写工资.在具体填写时可以问银行工作人员.另外备用金的用途填写什么还是问银行比较好,各个银行都不太一样,像上海市的上海银行,2万元以下是备用金,2万-4万间是差旅费.预支备作差旅费、零星采购等用的备用金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补.前账未清,不得继续预支.对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用
量，合理筹集和使用生产经营资金，事中加强资金控制，主要是对资金在使用环节上进行有效的事中监督、防制，防止盲目和无效使用资金。如何优化企业内部流动资金结构，这是市场经济赋予的一个新课题。企业流动资金包括货币资金、应收款、存货等多种形态的资金，企业应针对自己生产经营的现状，充分考虑市场需求的变化，以销定产来合理地组织安排生产，特别是对存货的储备资金、在产品资金和产成品资金的安排。这就需要科
品等时，应按回购商品等的价款，借记技术咨询费，按可抵扣的增值税额，借记应交税费应交增值税(进项税额)科目，按实际支付的金额，贷记银行存款科目。(5)技术咨询费期末贷方余额，反映企业尚未支付的其他应付款项;期末余额如为借方余额，反映企业尚未收加的其他应收款项。以上就是代理开票方案针对【新准则下其他应付款实务处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。新个税法申报的所属期怎么理解？1、劳动所属期:指的是纳税人工作的月份.纳税人在哪几个月工作,那么工作的这几个月就分别是每月工资的劳
活跃性。按照沪深300指数4000左右的点位来计算，300的合约乘数所决定的沪深300指数的合约面值为120万元。2、交易保证金比例投资者要想购买股票，必须要用100％的资金，而股指期货交易采用保证金制度，用较少的资金就可以买卖一手金额比保证金大几倍的合约。目前中金股指期货合约中拟定的一手合约，按最近沪深300指数的点位，乘以每点300元，则一手合约的价值就近60万元。按10％的保证金比例，买卖一手所需的资金得有6万元。3、交易时间上午9：15－11：30，下午13：00－15：15的交易时间，相比股票市场的交易时间，早开盘1
法向企业返还的税款,属于以税收优惠形式给予的一种政府补助.增值税出口退税不属于政府补助.除税收返还外,税收优惠还包括直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等形式.这类税收优惠并未直接向企业无偿提供资产,不作为本准则规范的政府补助.根据上述规定,新准则下,直接减免的增值税不进行账务处理.即:借:应收账款贷:主营业务收入.扣缴个人所得税报告表零申报怎么填写？个人所得的免征额是3500元，超过了这个数才用缴的，只要单位员工的工资没有超过免征额的，就都不用交个人所得税。但是，只要员工发工资，就要依法按时申报个人所得
款。租入固定资产是向外单位租赁取得使用权，并须支付租金的固定资产。租入的固定资产不属本企业所有，因此不在“固定资产”科目核算。为了反映固定资产的租入、使用和归还情况，企业一般设置“租入固定资产登记簿”进行记录。每月或每年支付租金时，通过“管理费用——租金”等科目进行核算。周转材料是指企业能够多次使用、但不符合固定资产定义的材料，如包装物和低值易耗品，以及建造承包商企业的钢模板、木模板、脚手架和
75 000贷:无形资产--专利权A 75 000(2)转让无形资产使用权时,出让方仅让渡给其他企业部分使用权,出让方不丧失原占有、使用、收益和处分权.受让方只有根据合同的规定进行使用的权利.因此,出让方无须改变无形资产的账面价值.转让收入计入其他业务收入,与转让有关的费用计入其他业务支出.例:A公司将专利权A的使用权转让给B公司,合同规定专利使用费每年10000元,本年的使用费B公司已用支票支付,转让业务发生咨询费1000元,已用银行存款支付.作会计分录如下:借:银行存款 10000贷:其他业务收入 10000借:其他业务成本 1000贷:银行存款 1000附注
品销售额或者销售数量时，准予扣减外购应税产品的购进金额或者购进数量；当期不足扣减的，可结转下期扣减。纳税人应当准确核算外购应税产品的购进金额或者购进数量，未准确核算的，一并计算缴纳资源税。纳税人核算并扣减当期外购应税产品购进金额、购进数量，应当依据外购应税产品的增值税发票、海关进口增值税专用缴款书或者其他合法有效凭据。《国家税务总局关于资源税征收管理若干问题的公告》对外购应税产品扣减的计算方法进行了明确和细化，规定纳税人以外购原矿与自采原矿混合为原矿销售，或者以外购选矿产品与自产选矿产品混合为选
住宿餐费开票，免费答疑。土石方费用计入工程施工计入哪个明细科目?土石方费用计入工程施工，材料费，明细科目.工程施工下设人工费、材料费、机械费、其他直接费等四个明细.其中人工费核算一线工人工资、津贴、伙食、补助,但不包括保险,一线工人保险在间接费里核算.材料费核算构成工程实体的材料耗用,其中包括快拆组件租费、脚手架子管租费等外租材料以及分包部分的核算,如护坡、降水、防水等.机械费核算大型推土机、压路机、两头忙、蛤蟆夯、汽车泵、砼泵、外用电梯、塔吊等的租费,包括给这些机械的加油机维修养护费.其他直接费主要核算不
法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。选择这种处理方法，自开始生产经营次月起分期摊销，但摊销年限不得少于三年。这种处理方法会有时间性差异，即开始时需要纳税调增，后续几年需要纳税调减。初始投资较大的企业，开始生产经营的前几年可能会产生比较大的亏损，而亏损的税前弥补按照税法规定是有时间限制的，如果在规定期限内无法弥补，则
符合无形资产条件的支出资本化,分期摊销.1、相关费用发生时借:研发支出-，，项目(材料费、人工费、水电费、租赁费、利息支出等)贷:库存现金(银行存款、应付职工薪酬、原材料等)2、购置资产借:固定资产-，，资产(购买不用安装的设备)贷:库存现金(银行存款)以上就是代理开票方案针对【研发费用账务处理如何做】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。已经发出的商品推迟开票怎么做账？货物已发出，未开发票未收款，作可靠性的未开票收入作分录借：应收账款购货方名称贷：主营业务收入未开票收入贷：应交税费