来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
增值税专用发票的，应当开具对应红字发票或者作废原发票，再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票，应当开具对应红字发票而未及时开具的，可以先适用免征增值税政策，对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具。因此，纳税人可以在办理2月属期增值税纳税申报时，先按照免税进行申报。 以上就是酒店住宿针对【货物和劳务税热点问题2】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。货物和劳务税的热点问题1创建时间： 2020-0
和付款凭证仔进行细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作多栏式现为记账的依据。2.每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以
机关出具的免税文件或有关两国政府互免两国航空运输企业国际运输收入税收文件代替《税务证明》。 应当注意的是，若对外支付代售境外航空公司机票销售款的是境内旅行社，则应按照64号《通知》的规定向外汇指定银行提交《税务证明》。1、属于金额、税额开错的①如发现金额或税额多开或少开，但购销双方未作账务处理，则购货方可将原发票联和抵扣联退回（商品销售发票即可退回发票联，下同），由销货方重开正确的发票，销售方将原发票联、抵扣联和记账联加盖作废戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。②如发现金额、税额少填开的
费用，应在长期待摊费用账户核算。 以上就是代理开票方案针对【新会计准则里的待摊费用如何计帐】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.新准则下商誉的会计与税务处理?一、商誉的确认新准则规定：无形资产是企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。据此，商誉由于它的不可辨认性，新准则将其从无形资产中分离而独立确认为一项资产。从理论上讲，只要企业有获得超额收益的能力，即可确认商誉的存在，并且可将其创立过程中所发生的一切支出作为成本入账。然而这种确定商誉存在的方法及对它作出的会计计量实施起来是
应退企业所得税款。2022年企业所得税汇算清缴时间的适用范围凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例的有关规定进行企业所得税汇算清缴。消费税是典型的间接税，以特定消费品为课税对象所征收的一种税，那么消费税一般在哪些环节征收？消费税征收环节有哪些？生产销售环节(含委
修改了,可以到税务修改.如果不跨年度,一般可以在下月申报时调整,不用修改原有申报数据.关于如何撤销,在企业电子报税管理软件--纳税申报--申报主界面--已完税情况下撤销本期申报选撤销申报(没有完税情况下撤销本期申报选重填申报表) 生成申报盘之后可以修改报表数据的处理方案: A、生成申报盘后报表显示出来是(报税)状态,在申报主界面点击【重填申报表】即可重新修改报表 B、点击完税之后,报表显示是(完税)状态,则要点击【撤消申报】即可修改报表资料 C、报表显示是(完税)状态,但【撤消申报】按钮为灰色不能使用,则是因为该月份以后月有数据
)+投资收益(-投资损失))本年利润=净利润=利润总额-所得税费用 以上就是代理开票方案针对【本年利润和利润总额的关系吗？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。换出长期股权投资交增值税吗?以固定资产作为对价方账务处理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产如果换出的是不动产交营业税，动产交增值税借：固定资产清理贷：应交税费-应交增值税借：长期股权投资贷：固定资产清理如果不动产，固定资产清理账户中已包含应交税费-增值税（销项税）如果是动产的话交增值税营业外收入（借方
方,不需要办理分公司,只需要做经营场所备案即可.当然,也可以注册一家分公司,专门从事餐饮服务.如果另行注册一家分公司专门从事餐饮服务,那么总公司(餐饮管理公司)也必须增加经营范围"餐饮服务"并备注仅限分公司经营,因为分公司的经营范围不得超出公司的经营范围.办理食品经营许可证应当以分公司的名义来办.分公司从事具体餐饮服务工作,而不是由总公司承担,因此,只能是由分公司办理.以上就是小编针对【餐饮管理公司开饭店
既不涉及销售又不涉及加工，该业务虽然为增值税劳务（免税劳务），但也不可以在国税部门领取增值税发票或普通发票。而收取政府拨来的污水处理费又要开具发票，这该怎么办？ 《国家税务总局关于污水处理费不征收营业税的批复》（国税函〔2004〕1366号）规定，按照《营业税暂行条例》规定的营业税征税范围，单位和个人提供的污水处理劳务不属于营业税应税劳务，其处理污水取得的污水处理费，不征收营业税。为此，地税部门不能向其提供发票。 对于各级政府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收到的污水处理费，一般由自来水厂（公
免征增值税、房产税优惠政策。根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2024〕36号)规定,2018年12月31日前，公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房。公共租赁住房，是指纳入省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府及新疆生产建设兵团批准的公共租赁住房发展规划和年度计划，并按照《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》(建保〔2010〕87号)和市、县人民政府制定的具体管理办法进行管理的公共租赁住房。 以上就是代理开票方案针对【公租房租金收入怎么缴纳企业所得税】这个问题进行的解答，希望对
按审计、评估结果先调账，然后可以采取结束旧账建新账的方法，也可采用不结束旧账，直接以调账后的结果作为改制后的公司新账的方法。如果企业是部分改制，原企业应按审计、评估结果先调账，然后将已剥离给改制公司的资产、负债转为对改制公司的投资;在建账日，改制公司按原企业结转的资产、负债、净资产建立新账。一般情况下均建立新账，将旧账经调整后的资产、负债和净资产冲转入新账中。一、其他直接费的核算其他直接费是指材料二次搬运费、生产工具用具使用费、工程水电费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费、远
支计划、是否符合开支规定，如无不妥，则加盖其余印鉴正式签发。 二、业务要点 印章、印鉴的保管要求如下表所示。职责分离 按照有关规定，支票印鉴一般应由会计主管人员或指定专人保管，支票和印鉴必须由两个人分别保管。原则上各种财务专用章的保管与现金的保管要求相同，负责保管的人员不得将印章、印鉴随意存放或带出企业。严禁将支票印鉴以及单位主管人的名章一并交由出纳人员保管和使用，否则会给违法、违纪行为带来可乘
间接成本，直接计入成本对象，共同成本和不能分清负担对象的间接成本，应按受益的原则和配比的原则分配至各成本对象（例如贵公司的土地出让金、配套费等），具体分配方法可按以下规定选择其一：（一）占地面积法。指按已动工开发成本对象占地面积占开发用地总面积的比例进行分配。 1.一次性开发的，按某一成本对象占地面积占全部成本对象占地总面积的比例进行分配。 2.分期开发的，首先按本期全部成本对象占地面积占开发用地总面积的比例进行分配，然后再按某一成本对象占地面积占期内全部成本对象占地总面积的比例进行分配。
计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。因此，增值税加计抵减优惠部分不符合不征税收入的条件，应按规定缴纳企业所得税。 以上就是酒店住宿针对【增值税加计抵减的部分是否需要缴纳企业所得税？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发
发票,还未完成认证,需要完成确认操作,方可视为认证完成;5. 扫描认证的发票不能也无需进行勾选操作;6. 发票状态为异常发票(作废、失控、红冲等)不能进行勾选操作;7. 当勾选的发票较多时,建议纳税人设置查询条件,分批进行勾选操作,也可选择使用批量勾选功能完成. 以上就是代理开票方案针对【已勾选未确认怎么撤销】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.终止经营净利润与持续经营净利润有什么不同?终止经营时就不存在利润了.只有实物资产、债权、货币和无形资产与负债;他们的差额是资本金,而资本金很可能是
业单位会计管理中的问题：1、会计核算较混乱，由于基层财务人员不稳定，会计核算较混乱，严重影响了财务管理工作的成效；2、预算管理较随意，大多数行政事业单位财务人员编制预算都是照搬上一年的预算；3、内控制度不健全，财务管理混乱的单位同时存在内控制度不健全的问题。行政事业单位会计管理中的对策：1、配备专业的财务人员，行政事业单位的财务人员不仅要熟悉《政府会计制度》，熟练使用财务软件，还得精通预算管理知识
确、及时地编制会计报表，满足相关会计信息使用者的需求具有重要意义。1、设置账户。设置账户是对财务会计核算的具体内容进行分类核算和监督的一种专门方法。由于会计对象的具体内容是复杂多样的，要对其进行系统地核算和经常性监督，就必须对经济业务进行科学的分类，以便分门别类地、连续地记录，据以取得多种不同性质、符合经营管理所需要的信息和指标。2、复式记账。复式记账是指对所发生的每项经济业务，以相等的金额，同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记的一种记账方法。采用复式记账方法，可以全面反映每一笔经