来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
留抵税额退还计算,对于如何计算增量留抵退税,税务机关在文件公告里给出了明确的计算公式:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额，进项构成比例，60%公式中有两个关键点:(1)增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额.(2)进项构成比例,是2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重.这么绕口的一句话可以归纳为:，三类票上注明的税额，占，全部已抵扣进项税额的比重，. 以上就是代理
账务处理补缴所得税的账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税 贷：企业存款借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整。企业所得税纳税期限与纳税申报１、企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。２、纳税年度（１）纳税年度自公历１月１日起至１２月３１日止。（２）企业在一个纳税年度
兑收益时,借记，银行存款，等科目,贷记，财务费用，科目.月终,将借方归集的财务费用全部由，财务费用，科目的贷方转入，本年利润，科目的借方,计入当期损益.结转当期财务费用后,，财务费用，科目期末无余额.上期留抵税额怎么做账？上期留底税额会计分录1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税
个人所得税须提供的证明资料进行了统一和归并，并区分离婚分割财产、无偿赠与亲属、无偿赠与非亲属抚养或赡养关系人、继承或接受遗赠4种情形，分类予以列示，消除了原管理规定中两个税种免税证明资料的差异，有利于规范税务机关的操作，方便纳税人对照提供。（二）简化了办理免税手续须提供的证明资料。公告从便利纳税人办理免税手续的角度出发，对所需证明资料进行了简化。如：父母无偿赠与子女的，只要户口簿能够证明双方亲属关系，提供户口簿即可。（三）增加了证明资料的可选择性。公告列举了证明资料的多种形式，并以或者的方
序进行编号，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明内容，包括注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，最后由装订人在装订线封签外进行签名或者盖章。若单位的原始凭证数量过多，可以单独将原始凭证进行装订保管，并在封面上注明对应记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。对于各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，
般纳税人.(二)、定性标准--纳税人性质和会计核算程度(1)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税.(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健全,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人. 以上就是代理开票方案针对【增值税小规模纳税人与一般纳税人的判定标准】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。股票杠杆怎么使用?通常股市中使用杠杆的方法有以下
省级）国土管理部门的批准文件和批准的评估价格，不能提供批准文件和批准的评估价格的，不得扣除。 七、企业在申请享受上述土地增值税优惠政策时，应向主管税务机关提交房地产转移双方营业执照、改制重组协议或等效文件，相关房地产权属和价值证明、转让方改制重组前取得土地使用权所支付地价款的凭据（复印件）等书面材料。 八、所称不改变原企业投资主体、投资主体相同，是指企业改制重组前后出资人不发生变动，出资人的出资比例可以发生变动；投资主体存续，是指原企业出资人必须存在于改制重组后的企业，出资人的出资比例可以发生
ellip;3.建筑施工企业依法与农民工签订书面劳动合同、加盖企业公章且经企业法定代表人(或委托代理人)与农民工本人签字或盖章，其发生合理的工资薪金支出可以税前扣除。8.除上述情况外，其他未在人力资源社会保障劳动关系网络系统进行网上备案的，主管税务机关一经发现，应当将相关情况及时向当地劳动部门进行反馈，其中对用工企业与劳动者已经签订书面《劳动合同》的，凡企业能够证明劳动关系真实且已经实际支付的工资薪金
税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号,以下简称15号公告)规定,对企业依据财务会计制度规定,并实际在财务会计处理上已确认的支出,凡没有超过企业所得税法和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准的,可按企业实际会计处理确认的支出,在企业所得税前扣除,计算其应纳税所得额. 以上就是代理开票方案针对【会计和税法折旧年限不一致的处理是？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。企业应付利息的账务处理?①资产负债表日，应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用，借记利息
取任意盈余公积-提取储备基金( -提取企业发展基金 -提取职工奖励及福利基金 -利润归还投资)-应付现金股利或利润-转作股本的股利-利润归还借款-单项留用的利润借:利润分配-其他转入贷:利润分配-未分配利润 以上就是代理开票方案针对【结转全年利润(或亏损)怎么处理？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。应交税费企业所得税的会计分录?借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税借:应交税费-应交所得税贷:银行存款应交所得税的核算：企业应在应交税费科目下设置应交所得税明细科目，核算企业交纳的企业所得
助财务处理?一、与资产相关的政府补助其一是总额法,将收到的补助款记入，递延收益，,然后随着折旧慢慢记入，其他收益，,到这里是不影响，营业外收入，这个科目的,但是如果在适用寿命结束前被处置,那要将剩余的递延收益转入，营业外收入，.收到相关补助的时候,记入，递延收益，,在相关资产使用寿命内按合理、系统的方法分期记入损益.相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废),尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的资产处置收益,不再予以递延.收到补助款时:借:银行存款 贷:递延收益分期记入损益:借:递延收益
信用证不便处理的进口业务。如交易特别复杂，各项条件不容易以单据体现等。在企业业务中，进口付款保函一般按照信用证业务来处理。②特殊贸易保函。特殊贸易保函主要指的是担保人为特殊形式的贸易活动出具的保函。所谓特殊贸易，一般指的是租赁、来料加工、来件装配、来样加工和补偿贸易。这种贸易方式主要特点在于合同的一方获得对方商品形式的融资，而偿还大都不以现金支付为形式。比如来料加工、来件装配、来样加工和补
发票，作为财务人员我们是否可以这样解决。公司往往会为职工卫生保健、生活、住房、交通等发放各种补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行药品统筹企业职工药品费用、职工供养直系亲属药品补贴、供暖补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。企业不能提供真实、合法、有效凭据的支出，员工能否报销？这些费用能否在所得税前扣除？如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应
，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。具体流程是什么？需要啥材料？戳图↓问：本公司主要从事广告代理业务，同时也提供部分策划设计制作服务业务，策划设计制作服务合同依据印花税税目属于加工承揽合同，我想咨询一下本公司执行的广告代理(如向报社代理购入报纸广告版面，然后再代理销售给广告客户)业务是否需要缴纳印花税?在广告代理过程中没有为客户提供制作服务，个人理解广告代理合同不属于购销合同
里面核算,到月末再按一定的分配标准转到，生产成本，.1.计提时借:制造费用贷:累计折旧2.月末结转成本借:生产成贷:制造费用固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊.使用寿命是指固定资产的预计寿命,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量.应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额.已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额.以上就是代理开票方案针对【计提生产设备折旧怎样做分录】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费
各职能部门实行两种量度指标分别情况控制，车间、班组或责任中心既要执行厂级决策和组织日常的生产活动，又要直接参加生产活动，因此，各作业中心和作业岗位是生产过程的主要控制点，由于控制功能所限，它们只能是对资源消耗和组合进行自控，实行实物量和劳动量控制更为直观有效，以求达到低耗、优化、高质的目的，如原材料、燃料、动力消耗、工时消耗以及影响成本的废品率、等级品率等指标都应在控制的范围之内。会计控制系统
通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007).以上就是代理开票方案针对【差旅费的报销范围】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.查账征收的利润有规定不能超过多少吗当地税务机关对核定征收企业有一个百《企业所得税核定应税所得率征收表》,这个表格对不度同行业的企业都制定了一个应税所得率.比如,我市房地产业的应税所得率为20%,如果有那家房地产企业的利润超过收入的知20%了,那么税务机关就会按照有利于税收的原则,道对该公司改为查帐征收企业所得税.个体户要查账征收个体工商户将逐步终止