来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
交税费应交增值税（销项税额） 1048.54工程结算/预收账款 34951.464.期末结转未交增值税：借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）699.03贷：应交税费未交增值税 699.03对于增值税小规模纳税人提供建筑服务，由于应交税费应交增值税下不设专栏，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减应交税费应交增值税科目。其他处理与一般纳税人的简易计税项目基本相同。以上就是代理开票方案针对【公司是建筑业一般纳税人，营改增后如何做帐？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。公司收到社保局生育津贴
的话,做好后应该本身就是平的.由于你这个是三家公司的借货关系一般情况下是调不平的.如果把三家单位用一家来做为结算单位的话.账是很容易调平的.软件里面操作的话如果是U8的软件,时面的是结算账户的.以上就是小编针对【其他应付款太大资产类如何做平】远期票据有哪些?远期票据是付款人见票后在一定期限或特定日期付款的票据。应收票据指的是企业收到的对方交付的企业承兑汇票和商业承兑汇票。因为这些属远期票据，不能实时存入企业
应交税费--应交增值税(销项税额)2、借:管理费用-福利费贷:应付职工薪酬3、借:主营业务成本贷:库存商品以上就是代理开票方案针对【商品作为福利发放,分录怎么做】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。佣金和折扣的区别在商品价格中,有时会包含佣金和折扣.A.佣金佣金是指卖方或买方支付给中间商代理买卖或介绍交易的服务酬金.我国的外贸专业公司,在代理国内企业进出口业务时,通常由双方签订协议规定代理佣金比率,而对外报价时,佣金率不明示在价格中,这种佣金称之为'暗佣，.如果在价格条款中,明确表示佣
，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。（依据是：国家税务总局公告2012年第15号五《关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题》）2、筹建期结束，从企业开始生产经营起企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。也就是说允许税前扣除的业务招待费是按其60%和销售（营业）收入的5‰孰低确定的。如果企业全年无销售（营业）收入，那就在生
原则，同时优化资金利用。本文将探讨对这几个关键财务要素的管理策略。累计摊销是无形资产或长期待摊费用等长期资产的价值损耗。管理累计摊销的过程涉及选择适当的摊销方法，如直线法、余额递减法等，并将资产成本系统地分摊到预计的使用寿命中。这有助于合理反映企业的经营成本和利润水平。财务部门需要定期复核无形资产的可收回金额，并在必要时进行减值测试，确保账面价值不超过资产的实际价值。递延所得税资产是指因计
额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:借:应增税金--未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款贷:营业外收入定额发票的使用是？定额发票的使用时应整本启用,不得拆本分散使用发票;不得转借、转让、代开发票;按规定报告发票使用情况并设置发票登记簿.另外,用票单位和个人要按规定建立发票保管制度,专人保管、专库(柜)存放,不得丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿,已开具的发票存根联以及发票登记簿,应保存五年,保存期满,报主管国税机关审批和查验后销毁;遇有发票被盗、丢失发票、损(撕)毁发票情况,要查明原因向主管国税机关书面报
有限合伙企业注册资本金额很小,员工认缴的出资金额可以忽略不计.上述情形可被视同为向员工授予限制性股票,应按授予日的公允价值计量问题:1)如果第一年,员工在该有限合伙企业的持股比例为50%,那么当年应确认的员工股份激励费用=授予日公司股权公允价值*10%*50%,这样计算正确吗?(借:管理费用,贷:资本公积)2)如果第二年,没有新的授予事项发生但有一部分员工离职了,导致员工在该有限合伙企业的持股比例降为30%,是否应该将第一年多确认的这部分员工股份激励费用予以冲销?冲销金额=授予日公司股权公允价值*10%*(50%-20%)( 借:资本公积 贷:管理费
处理。具体的会计处理为，企业代扣代缴个人所得税时，需要借记“应交税费——代扣代缴个人所得税”科目，贷记“企业存款”科目。然后在发放工资时，企业需要借记“应付职工薪酬——应付职工工资”科目，贷记“应交税费——代扣代缴个人所得税”科目，以及贷记“企业存款”科目。其中个人所得税，是主要以自然人取得的各类应税所得为征税对象而征收的一种所得税。1、疫情期间企业收到失业保险金额的返还时：借：企业存款
、自制半成品、提供劳务、自制材料、自制工具及自制设备等所发生的各项费用。该账户借方登记增加数，表示当期实际发生的各项生产费用，贷方登记减少数，表示完工产品已转出的实际成本数额。期末余额在借方，表示尚未完工的在产品生产费用，该账户需按产品种类、规格分别设置明细账户，进行明细核算。2、制造费用账户该账户属成本类账户，主要用来核算和监督企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，在产品生产或提供劳务过程中不能直接记人生产成本的各种间接费用，即企业制造部门(车间、分厂)为管理和组织生产而发生的各项费用。账
减.以上就是代理开票方案针对【房地产企业收到预收款如何计提预缴增值税?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.公益性捐赠税前扣除标准有哪些?用于公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.个人通过社会团体、国家机关向公益事业的捐赠支出,按照现行税收法律、行政法规及相关政策规定准予在所得税税前扣除.公益捐赠税前扣除标准为如果国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,按照该规定办理;未规定的,个人捐赠额中未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳
除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。主营业务成本的账务处理?(一)月末,企业应根据本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本,计算应结转的主营业务成本,借记技术咨询费,贷记，库存商品，、，劳务成本，科目. 采用计划成本或售价核算库存商品的,平时的营业成本按计划成本或售价结转,月末,还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价.企业以库存商品进行非货币性资产交换(在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的
借：主营业务成本（或其他业务成本）贷：库存商品疫情期间企业购买物资并处置的，需要根据处置的方式进行相应的会计处理，若企业将物资进行捐赠的，则视同出售进行处理。1、企业收到疫情社保退费时：借：企业存款贷：应付职工薪酬——社保费用（企业部分）其他应付款——社保费用（员工部分）2、企业冲减社保费的计提时：借：应付职工薪酬——社保费用（企业部分）贷：管
得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.2.海关进口增值税专用缴款书从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.3.农产品收购发票或者销售发票购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额,准予从销项税额中抵扣.4.解缴税款的完税凭证从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣.5
个人所得税是代扣代缴,也就是说在发放工资的时候才进行扣缴的,所以不用计提.1、计提工资借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资2、实际发放:借:应付职工薪酬-工资贷:库存现金或银行存款应交税费-代扣代缴个人所得税3、根据月末账上实际应交的个人所得税情况进行申报纳税,上交给税务机关后借:应交税费-代扣代缴个人所得税贷:库存现金或银行存款增值税发票丢失的处理是？增值税专用发票丢失,首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》,并且要在报纸上刊登遗失声明.依据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税
对【再生资源增值税税率】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.报税前怎么抄税?报税后怎么清卡?答:对于第一次接触抄报税的朋友来说,首先是在电脑上安装相应的税控软件,可以拨打税盘上的客服热线,拿到软件安装包后,进行开票软件的安装.软件安装成功后,先插上税盘,再运行该开票软件.注意观测税盘上的灯有没有亮,小灯亮了才表示税盘插好了.系统跳出，管理员登录界面，,按要求输入密码进行登录,有的税控服务公司建议此处不要设置密码.点击，报税处理，,界面跳转后,再点击，网上抄报，.跳出'网上抄报'的
为主,并兼营货物的批发或零售的纳税人,是指该类纳税人的全部年应税销售额中货物或应税劳务的销售额超过百分之五十,批发或零售货物的销售额不到百分之五十.小规模纳税人标准的规定中所提到的销售额,是指不包括其应纳税款的销售额.年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人,非企业性单位,不经常发生应税行为的企业,视同小规模纳税人纳税.小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收、查定征收和定期定额征收.查账征收:税务机关按照纳税人
账务处理是？研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按技术咨询费(资本化支出)的余额，借记无形资产科目，贷记技术咨询费(资本化支出)。期(月)末，应将技术咨询费归集的费用化支出金额转入管理费用 科目，借记管理费用科目，贷记技术咨询费(费用化支出)。研发支出-费用化支出与管理费用-研发费有什么区别?这两个科目核算的内容是一样的，其实研发支出中的费用化支出就是一个过度的科目，发生费用时计入研发支出-费用化支出，期末时将余额转入管理费用-研发费，研发支出下的费用化支出期末无余额的。以前多计提了应付职工薪酬怎么平账