来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
为固定资产处置业务，通过固定资产清理以及营业外收支进行会计核算。纳税人将固定资产对外捐赠的在企业所得税方面应当按照《.企业所得税法实施条例》第二十五条的规定处理，即在企业所得税方面视同销售，必须增加应税收入，当然，相关资产的成本、费用也是可以税前扣除的。另外公益捐赠在符合条件的情况下，可以按照会计制度核算确认的会计利润的12%计算税前扣除。会计处理如下：1、转入清理借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产2、冲减已计提的减值准备借：固定资产减值准备贷：固定资产清理3、支付捐赠时发生的相关税费借：固定资产清理
毛利率（利润分配）；3. 分析该销售价格中包含的毛利率，以及毛利率中可包含的费用项目（这些费用是可以作为销售达成后计提出来的费用收入部分，也是产品的单价中包含的费用）；4. 分析产品的目标销售量，得出达成销售量后可以计提的各类费用预算总额；5. 将该产品的各类费用预算总额同其他产品的费用预算总额相加，得到营销部门的整体预算；6. 如果整体预算要求控制在一定水平，还需要反推至单项产品并计算哪些费用项目比例需要压
营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写；2.纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得合法扣税凭证的，按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写；3.当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额；无法计算的，本栏次填0。（七）第5列免税额：一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。一般纳税人公式：第5列免税额=第3列扣除后免税销售额，适用税率-第4列免税销售额对应的进项税额。小规模纳税人公式：第5列免税额=第3列扣除后免税
致违约收取的违约金，不是经营活动，不属于开具发票的范围。因此，你公司收取的违约金不作销售收入处理，同时也不能开具增值税专用发票。以上就是代理开票方案针对【收取的违约金能否作销售收入处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。增值税怎么计算?实际缴纳增值税计算方法从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消售者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很
税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。税务编码是指企业的纳税人识别号。纳税人识别号是税务登记证上的号码，通常简称为“税号”，每个企业的纳税人识别号都是唯一的。纳税人识别号有利于澄清税源完善征管档案资料管理、规范征管程序和明确征管职责，实现征管计算机网络信息共享和加强税收征收管理。纳税人识别号是由纳税人所属地代码以及纳税人组织机构代码组成的，每个独立核算的
售收入的账务处理如何做？因不确认收入,所以外购货物的进项税额要做转出处理,自产货物又因没有对应的进项税额,所以要按成本价计算销项税额.国税函[2008]828号规定:企业发生下列情形的处置资产,除将资产转移至境外以外,由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变,可作为内部处置资产,不视同销售确认收入,相关资产的计税基础延续计算.①将资产用于生产、制造、加工另一产品;②改变资产形状、结构或性能;③改变资产用途(如,自建商品房转为自用或经营);④将资产在总机构及其分支机构之间转移;⑤上述两种或两种以上情形的混合;⑥其他不改变资
会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。两免三减半从哪一年开始自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.如果是2009年盈利,2010年申请并认定了双软后,按照标准两免三减半所得税优惠政策,还可以享受2010年一年的免税,2011~2013年减半优惠政策. 以上就是代理开票方案针对【两免三减半从哪一年开始】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.预付款退回差额不给开发票怎么做账?①借:原材料或库存商品借:应交税费一待认证进项税额贷:预付账款一甲公司②
够使企业现金流更加透明和健康，还能帮助供应商实现自助管理，降低发票处理以及对账调节的成本，改进期末结算，消除重复付款现象。财务供应链管理，是对从客户下定单、单据核对，到付款给卖方所有与资金流动有关的交易活动的管理。财务咨询是具有财务与会计及相关专业知识的自然人或法人，接受委托向委托人提供业务解答、筹划及指导等服务的行为，财务咨询理论上是属于管理咨询的内容。财务咨询的作用包括：1、有助于企
这种处理方法下，应付账款的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。 以上就是代理开票方
得税计算是按9级超额累进税率按月计算的，收入低税率就低，收入高税率就高，纳税也就越多。因此，要尽量减少一次性累计发放奖金和补助。如 果将按年考核改为按季度考核甚至按月考核兑现收入，那么，职工缴纳的税收就会下降，在企业不增加支出的情况下，职工的收入会增多。让职工充分享受社会 保障性福利。有些单位提供给职工的收入较高，超过费用扣除额很多，但是企业和个人却没有按照规定缴纳一些政府部门规定的住房公积金、基本药品保险费、等， 使原本可以扣除的收入项目不能扣除收。如果企业和个人分别将其中的一部分收入，通过缴
费等.而有价证券的财产原值,是指买入时按照规定交纳的有关费用.以上就是酒店住宿针对【股权置换的税收如何计算】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。小微企业残保金缴纳问题?按照残保金778号文件:自工商登记注册之日起3年内,对安排残疾人就业人数未达到在职职工总数的1.6%(成都),且在职职工总数在30人以下(含30人)的小微企业,免征保障金.符合免征规定的用人单位必须在网上进行残保金零申报.以上就是酒店住宿针对【小微企业残保金缴纳问题】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实
贫地区捐赠、对地震灾区捐赠，国税总局、财政部等部委曾联合发文减免所捐物资的增值税。只有通过政府部门（县级以上人民政府及其部门）、公益性社会团体（需要得到税务认可）进行的公益性捐赠，捐赠支出才能在企业所得税前扣除。专用记账凭证分为：1、收款凭证：指专门用于登记现金和企业存款收入业务的记账凭证。根据有关现金和企业存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、企业存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的
凡在土地使用税开征范围内的土地，除直接用于农、林、牧、渔业的按规定免予征税外，不论是国有土地还是集体所有土地，也不论是否缴纳农业税，均应照章征收土地使用税。这些规定清楚地表明，管理区既拥有土地使用权而且出租给你们并收取租金，自应履行纳税义务，承担应纳土地使用税税款。城镇土地使用税概念：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税义务人，应当缴纳土地使用税。以上就是酒店住宿针对【场地租赁费需要交什么税】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操
纳税,具体方法如下:方法一:单独计算纳税居民个人取得的全年一次性奖金,在2021年12月31日前,可以选择不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(表1),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税.计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入，适用税率-速算扣除数注意:对于纳税人而言,在一个纳税年度内,全年一次性奖金特殊计税方法只能用一次.方法二:并入综合所得居民个人取得全年一次性奖金收入,也可以选择并入当年综合所得按年计算纳税,按照综合所得税率表(表2)确定适用税率和速算扣除数.以上
2.销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额， 借记应收账款、应收票据、银行存款等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记技术咨询费(应交增值税销项税额)，按实现的营业收入，贷记主营业务收入、其他业务收入科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。3.实行免、抵、退的企业，按应收的出口退税额，借记其他应收款科目，贷记技术咨询费(应交增值税出口退税)。4.企业本月交纳本月的增值税，借记技术咨询费(应交增值税已交税金)， 贷记银行存款科目。5.企业本月月底有未交增值税，借记技术咨询费(应交增值税转出未交增值税)
权人以清偿债务的债务重组方式。债务人通常用于偿债的资产主要有:现金、存货、金融资产、固定资产、无形资产等。以现金清偿债务，通常是指以低于债务的账面价值的现金清偿债务，如果以等量的现金偿还所欠债务，则不属于债务重组。债务转为资本债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。但债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，则属于正常情况下的债务资本，不能作为债务重组处理。修改其他债
可见分期收款销售的税务处理和会计准则的规定存在较大差异. 以上就是代理开票方案针对【企业分期收款的账务处理是怎么做？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。专利没有资本化成本如何入账？《企业会计准则第6号--无形资产》第十二条规定,无形资产应当按照成本进行初始计量.外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出……第十三条规定,自行开发的无形资产,其成本包括自满足本准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支