来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
实操、住宿餐费开票，免费答疑。递延所得税负债会计分录?确认递延所得税负债的三种情形（假设所得税税率均为25%）（1）确认递延所得税负债的同时，调整所得税费用甲公司于2015年12月31日购入一项环保设备，取得成本为200万元，会计上采用直线法计提折旧，使用年限为10年，净残值为零，计税时按双倍余额递减法计提折旧，使用年限及净残值与会计相同。则2024年末资产的账面价值为180万元（200－20），其计税基础为160万元（200－40），产生应纳税暂时性差异。甲公司应确认递延所得税负债5万元（20，25%）。借：所得税费用5贷：递延所得税负债
单位申领长城卡公司卡主卡l张，附属卡3张，用转账支票存人信用卡存款10000元，另交年费42元（12元+10×3元），财务部门根据企业盖章退回的进账单和结算业务收费凭证，编制企业存款付款凭证，其会计分录为：借：其他货币资金——信用卡存款 10000财务费用42贷：企业存款 10042对于存入保证金，按照企业盖章退回的进账单或现金交款单编制企业存款或现金付款凭证，其会计分录为：借：其他应
疑。政府扶持资金要缴纳企业所得税吗?企业的收入都应该相应交税,交税是每个公民应尽的义务,但也有例外,企业从政府财政部门及其他部门取得具有专项用途的不征税财政性资金,符合无偿性、直接取得资产及非政府投入资本的特征,根据《企业会计准则第16号--政府补助》,应作为政府补助处理.根据《.企业所得税法》及《.企业所得税法实施条例》(第512号,以下简称实施条例)的有关规定,经国务院批准,现就企业取得的专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题通知如下:根据实施条例第二十八条的规定,上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳
购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13％的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：进项税额＝买价，扣除率。《.增值税暂行条例实施细则》规定，增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。所以，取得农产品销售发票准予按照农产品买价和13％的扣除率计算的进项税额抵扣。收购农产品在税法上讲是要进行计算抵扣进项税额的，具体做法：用发票上注明的货物金额乘以13%作为进项税额抵扣，然后用发票上的金额减去抵扣的进项税额作为货物的成本进行入账，具体会
对于企业而言，根据税率差异现象应用相应的技术，有利于一定程度上为企业降低税收负担，提高企业的经济收益以及促进企业的稳定发展，从而提高企业的社会竞争力。国际双重征税的产生原因包括：1、国际双重征税产生的基本原因在于国家间税收管辖权的冲突，如不同国家同时行使居民税收管辖权和收入来源地税收管辖权，居民身份确认标准的不同以及收入来源地确认标准的不同；2、各国所得税制的普遍化以及所得税在国际征收范围的扩大。
.2、名称:第一联为记账联;第二联为税款抵扣联;第三联为发票联;3、用途:第一联是销货方核算销售额和销项税额的主要凭证;第二联是购货方计算进项税额的证明,第三联是收执方作为付款或收款原始凭证,属于商事凭证.注:增值税普通发票的基本联次一般有2联,即记账联和发票联. 以上就是代理开票方案针对【发票一联二联三联是指什么意思？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。如何办理经营所得个人所得税季度预缴申报呢？第一步:下载并登陆扣缴客户端.第二步:登陆扣缴客户端,进入生产经营申报通道.当单位类型
要是和企业所得税联系,内部自主研发无形资产费用化支出加计扣除50%,资本化支出形成无形资产的按成本150%摊销.举个例子:截止2011年6月份,与研发相关的支出500万,费用化支出100万,资本化支出400万.首先:期初发生时先在研发费用归集借:研发支出-费用化支出 100-资本化支出 400贷:银行存款，应付职工薪酬等 500其次:期末形成无形资产时假设为2011-7-10借:管理费用 100无形资产 400贷:研发支出-费用化支出 100-资本化支出 400期末摊销时(假设会计与税法摊销方法一致,10年,无残值)借:管理费用贷:累计摊销应纳所得税额=利润总额+纳税调整增加项-纳
能确保完成目标?通过现有人员的盘点，高级销售目前已经没有精力再拓展新客户，中级销售中有1人通过绩效考评，可以提升职级到高级销售，初级销售中有3人需要进行淘汰。每个高级销售平均可以提供500万年收入，每个中级销售平均可以提供300万年收入，每个初级销售平均可以提供180万年收入。依据不同级别销售人员底薪不同，在考虑部门成本增加的同时，考虑招聘何种职级的销售人员才能确保部门利润最大化。部门提出的招聘需求和人员裁剪
行和信用担保机构的准备金，又分为两类。 (1)第一类包括担保赔偿准备、未到期责任准备、未到期责任准备和贷款损失准备。根据财政部、国家税务总局《关于中小企业信用担保机构有关准备金税前扣除问题的通知》(财税〔2009〕62号)规定，自2008年1月1日起至2010年12月31日止，以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构，可按照不超过当年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除。按照不超过当年担保费收入50%的比例计提未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期
住宿餐费开票，免费答疑。公司注册资金存入对公账户需要缴税吗?答:根据我国法规规定,注册资金需要缴纳印花税,按注册资金的万分之五收取.当具体收取的时间各地税局要求不一样,比如北京海淀区注册公司办完营业执照以后得按注册资金的万分之五交印花税,交印花税以后税务局才给办税务登记证.别的区可以先办税务登记证,等注册资金到位以后再交印花税.所以注册资金存入对公账户,是实缴资本,之前没缴纳过印花税的话,需要缴纳印花税.有限责任公司成立后,公司章程应该包括哪些内容?有限责任公司章程应当载明下列事项:①公司名称和住所;②公司经营范
代建房屋，如何征收营业税？ 【解答】根据国家税务总局《关于代建房屋行为应如何征收营业税问题的批复》（国税函[1998]554号）规定，房地产公司取得土地使用权并办理施工手续后，根据其他单位要求进行施工，并按工程进度预收房款，工程完工后，办理产权过户手续，应该按销售不动产征收营业税。如果房产公司自备施工队修建房屋，还应按建筑业征收营业税。目前，有些企业缺乏税收筹划观念，往往导致企业最后多缴纳所得税。 北京某事业单位定于2008年年底前与其所办的下属企业脱钩。其中，该事业单位有一下属企业为工程公司，经询
原则办理。对于境内个人，其需要提供《境内居民个人境外投资外汇登记表》以及税务申报单或完税凭证。外汇，是指货币在各国间的流动，以及把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。接下来小编就为大家讲讲三种外汇的汇款结算知识。信汇信汇是买房将货款交给进口地企业，由企业开具汇款委托书，通知邮寄至卖方所在地企业，委托其向卖方付款的一种方式。目前，这种汇款
受免税的风险。准确划分并核算各税种的收入，避免此消彼长造成超标小微企业如果兼营增值税和营业税的项目，按照《公告》的规定，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额或者月营业额不超过2万元(按季纳税6万元)的暂免征收增值税或者营业税。但是，一些小微企业的经营管理人员在会计核算和税法掌握上相对较为薄弱，往往不能准确划分并分别核算两个税种的收入，这样就很容易将其中一个税种的收入混淆在另一个税种的收入之中申报，结果造成其中一个税种的收入超过规定的标准。因此，兼营增值税和营业
、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得.以上就是酒店住宿针对【1000元8个点的税如何计算】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。电子专票的纸质打印件能否单独作为报销入账归档依据使用？创建时间： 2021-05-20 16:16答：不能。根据财会〔2020〕6号的规定，各单位无论采用何种报销、入账方式，只要接收的是电子专票，则必须归档保存电子专票。单位如果以电子专票的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子专票
存在生产费用在完工产品和在产品之间分配。若生产费用在完工产品、在产品间分配采用定额法。（4）适用范围单件、小批生产企业、按照客户定单组织生产的企业因而也称订单法品种法（1）定义以产品品种作为成本计算对象的一种成本计算方法。（2）成本对象品种法的成本计算对象为：产品品种。实际工作中，可以将品种法之下的成本对象变通应用为：产品类别、 产品品种、产品品种规格。（3）计算方法及要点品种法在实际工作中的应用要点为：以品种为对象开设生产成本明细账、成本计算单；成本计算期一般采用会计期间； 以品种为对象归集和分配费
况下，所做工程事先都会编制预算，达到法定额度的工程还要按程序进行招投标后实施。工程结束后，会编制工程决算书和经过审计后出具报告作为付款依据。如果预算和决算数据相差较大，且增加的工程量理由不很充分，就要考虑是否存在虚增或加大工程量套取了，可能会在一些隐蔽工程上做文章，因为隐蔽工程在完工后已掩埋无法看见全貌，很容易伪造数据，这需要审计人员对所检查的项目业务熟悉，情况了解，会计算工程量，能看懂预决算表反
额)贷:银行存款(其他应付款)买空调销售,会计分录借:库存商品---空调借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:银行存款(应付账款)买空调送人,会计分录借:管理费用---礼品招待费贷:银行存款(其他应付款)买空调作为生产产品的原材料,会计分录借:原材料---空调借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:银行存款(应付账款)施工企业买空调对外施工安装,会计分录借:工程施工---空调借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:银行存款(应付账款)房地产开发企业买空调作房地产开发使用,会计分录借:开发成本---空调借:应交税费---应交增值税(进项税额)贷:银