来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
报填写扣缴人纳税人识别号、扣缴人名称、代扣代缴项目、税额等信息.代扣代缴增值税为什么可以抵扣?代扣代缴增值税,基本属于境外单位和个人提供应税服务从境内取得应税销售额而进行的代扣代缴增值税,其原理是纳税人向境外单位或个人购买劳务、服务.应税服务的接受方凭税收缴款凭证抵扣进项税额的,应取得税收缴款凭证的原件,按照《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2024〕36号):附件1《营业税改征增值税试点实施办法》及其现行增值税规定抵扣税款.财税「2024」36号:增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、
通环节应纳税额与销售额的比率。增值税税率是税额与一定数量征税对象之间的比例，它是计算应纳税额的尺度，体现了征税的深度，是税收制度的中心环节和基本要素。增值税征收率与增值税税率不同之处在于，征收率只是计算纳税人应纳增值税税额的一种尺度，无法体现货物或劳务的整体税收负担水平。增值税的征收率，适用于小规模纳税人或一般纳税人的特殊行为，征收率包括3%和5%，特殊环节减按2%或1.5%。增值税税率，适用于一般
企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额借记，管理费用，等科目贷记，银行存款，等科目.7、按规定抵减的增值税应纳税额借记，应交税费--应交增值税(减免税款)，科目贷记，管理费用，等科目.以上就是代理开票方案针对【税控盘减免税款如何记账】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。维修费成本是计入管理费用吗?修理费应记入销售费用、管理费用、制造费用、营业成本会计科目(不同用途计入不同科目),例如管理部门的修理费计入管理费用,销售部门的修理费计入销售费用.企业为生产加工业的,设备修理费,取
】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。出口退税会计核算如何做账?出口退税账务处理如下:1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额.借:应交税费--应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷:银行存款/应付账款等.2.出口货物借:银行存款/应收账款等贷:主营业务收入结转成本借:主营业务成本贷:库存商品.3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额.账务处理如下:借:其他应收款--应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)应交税费--应交增值税(出口
户但尚 未缴纳的款项。2201 应付职工薪酬一、本科目核算事业单位按有关规定应付给职工及为职工支付 的各种薪酬。包括基本工资、绩效工资、国家统一规定的津贴补贴、 社会保险费、住房公积金等。二、本科目应当根据国家有关规定按照工资(离退休费)、地方(部门)津贴补贴、 其他个人收入以及社会保险费、 住房公积金等进行明细核算。三、应付职工薪酬的主要账务处理如下：(一)计算当期应付职工薪酬，借记事业支出
租的院落占地)面积,依土地的等级及适用的土地等级税额,计算缴纳城镇土地使用税.3、房屋租赁税率之城建税个人在缴纳营业税的同时,我们需要根据缴纳的营业税额为计税依据,按适用比率缴纳.前面已提到,城建税按纳税人所在地区的不同分为7%、5%、1%.4、房屋租赁税率之印花税当然对于个人出租自有房屋,凡用于生产经营口的,应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花,税额不足1元的,按1元贴花.5、房屋租赁税率之个人所得税对于个人出租房屋,月租金收入在4000元以下的,应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴
、薪金个人所得税为例,是以个人取得的各项工资、薪金收入减去相关费用后的余额纳税.而这一相关费用主要是考虑职工个人的衣食住行以及其他必要的生计支出,目前我国采取定额减除的办法,减除费用标准为3500元/月.可见,个人所得税的减除费用是在计算应税所得时的一项定额扣除,其本身不构成应税所得.减除费用是根据个人所得税就所得征税的特性而设置的,并非税收优惠政策.随着社会经济的发展,我国已多次调整减除费用.如今讨论现行减除费用标准3500元是否合理,主要的判断标准是其能否真实反映职工的生活负担水平,更加科学地计征个人所得税.但切莫
税所得额为270万元，其所得税应纳税额计算如下。不超过100万元的部分，应纳税额=100万*25%*20%=5万超过100万但不超过300万的部分，170万*50%*20%=17万A企业2020年应缴纳所得税额为5万+17万=22万(为让大家容易理解，简化了说明，实际工作请以官方通知严格执行)除了以上政策，还有不少特定针对小型微利企业的政策。像2020年官方发布《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》(国家税务总局公告
强调的是不含税。1、毛利润计算的基本公式是： 毛利润=(不含税售价-不含税进价)，不含税售价，100%。2、不含税售价=含税售价，(1+税率)。3、不含税进价=含税进价，(1+税率)。4、从一般纳税人购入非农产品，收购时取得增值税专用发票，取得17%进项税额，销售按17%交纳销项税额。5、从小规模纳税人购进非农产品，其从税务局开出增值税专用发票，取得4%进税额，销售按17%交纳销项税额。6、从小规模纳税人购进非农产品，没有取得增值税专用发票，销售时按 17%交纳销项税额。7、总的来说，增值税是一种价外税，它本身并不影响毛利润，影响毛利润
所得税＝（100－30），25%＝17.5万元；2008年所得税费用＝17.5＋7.5＝25万元。3. 会计分录：2008年：①借：所得税费用 1.92贷：递延税款 1.92②借：所得税费用25 递延税款1.5 贷：应交税费应交所得税26.52009年：借：所得税费用25贷：应交税费应交所得税17.5递延税款 7.5以上就是代理开票方案针对【新旧所得税法转换账务处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。债券溢折价会计分录?债券溢价发行是指债券以高于其面值的价格发行，折价发行是指
假发票。除此之外，还发现大量劳务费支出和其他费用支出以白条入账。在检查组人员的讲解和铁证面前，该公司财务经理承认，截至2013年，公司以白条入账金额达约1800万元。大连地税第三稽查局依法对该公司进行了处理处罚，追缴税款、加征滞纳金、处罚款合计265.7万元。以上就是代理开票方案针对【白条做账的风险有哪些】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.补缴当年增值税账务处理答：1、补交上年度的增值税的会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税：增值税检查调整2、缴纳税款及税款滞纳金做：
销售收入，销售毛利率＝（销售收入－销售成本）÷销售收入。企业进行财务分析，需要综合分析出企业生产经营的财务状况、经营成果和现金流量情况，然后对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价。财务分析主要有以下方法：1、比较分析法，将实际发生的财务状况数据和各种标准进行比较，从而分析和判断企业当前的财务状况或投资理财业绩。2、比率分析法，利用财务报表中两项相关数值的比率揭示企业的财务状况和
；纳税人所在地不属于市区、县城或镇的，税率为1%。税总发〔2013〕67号《关于进一步做好土地增值税征管工作的通知》进一步要求加强土地增值税清算工作，这是国家税务总局加强土地增值税清算工作的指引，通过工作督导和绩效考核方式，推进土地增值税清算。地产企业要思考如何应对税务机关越来越规范和严格的土地增值税清算管理。毫无疑问，事前税务筹划，事中税务规范管理以及事后土地增值税清算管理，是系统化降低税负，化解税务风险的关键所在。智慧源(房地产财税咨询网)辅导一些地产企业进行土地增值税清算时发现：一些地产商缺
定征收房产税。根据上述规定，售楼处不论是永久性或临时性的，若符合上述房产定义，均应按规定缴纳房产税，但如果其符合财税地字[1986]8号文件规定的免税条件，则可以免缴房产税。【问题】房地产开发企业内部施工队（没有施工资质，需挂靠其他建筑公司），承建本企业一建安项目，甲方供料是否缴营业税？【解答】自2009年1月1日起施行的《营业税暂行条例实施细则》第十六条规定：除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建
994年开始,金税工程历经一期、二期,三期到如今的四期的建设.从2019年3月1日金税三期(并库版)的上线到2020年11月13日金水四期的采购公告发布,体现了金税工程就更新换代时间之短 ,更体现了国家电子政务工程的快速发展.金税四期最大的特点就是企业信息联网核查系统.该系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能.企业纳税登记状态信息是反映企业是否正常经营,对银行,非银行支付机构了解客户,识别客户风险非常重要. 以上就是代理开票方案
，因此实践中很容易导致数据管理散乱，缺乏对业务、财务模型的支持。同时，电子表格信息和财务管理软件也存在着信息难以集成与共享、不支持预算跟踪、安全性差、协调性弱等缺点，难以有效协调各预算单位共同参与预算，企业中信息孤岛的现象在不同程度上仍然存在，预算管理效率较低。二是管理周期较长。全面预算管理多与企业绩效相关，各职能部门在进行预算管理时。往往存在一定程度的本位主义。相互之间进行博弈，常会导致预算
进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.自理、专业和代理报关企业的区别1.自理报关单位是经经贸管理部门批准，有进出口经营权的企业。自理报送单位可以对外签约，并只能向海关办理本身所签约项下的进出口货物的报关手续，不能代办其他单位签约的货物报关手续。2.代理报关企业是具有有关部门批准的对外贸易仓储运输、国际运输工具、国际运输工具服务及代理等业务经营权，兼营报关服务业务的企业。代理报关企业是历史沿袭而成的，如外运、外代公司等。它只能代理该企业所承揽的货物的报关业务。3.专业报关企业没有进出口经营权，也没有国际运