来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
印进货明细,出口明细,预审结果,换汇成本表并作说明(如果存在不合理换汇成本),并填写备案信息.如果有非E级疑点则按照预审结果修改.4、将正式申报结果导出到软盘中三、电子申报完成后,向税务局提交申报材料,包括上述打印出来的表格,报关单,增值税发票,记账凭证,远期收汇证明(如果有的话),含申报结果的软盘.四、书面材料备案除了向税务局上报上述材料外,还需将下列材料在企业备案包括采购合同,出口合同,出口明细,场单,提单等.以上就是酒店住宿针对【出口退税应如何申报】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票
性会计法规等法律规章；会计职业道德包括爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会等职业道德观念。1、企业取得对应货物发票后开出汇票：借：原材料（或库存商品科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称借：应付账款——公司名称贷：应付票据2、企业发生收入后取得对方开出的汇票：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入应交
时候，A公司委托B公司垫付款;当时B公司已付款，由于A公司工作失误等原因也付款给你们了，你们可以将此款退还给A公司，由A公司和B公司之间核算他们之间的垫付款项问题。所得税审核一般是如何审的？所得税是自动审核。在网上申报,申报过程中一般会系统自动进行审核。所得税审计主要看收入成本费用，有没有不合理的费用票据，跨期票据(指以前年度的费用票据)，每笔收入是否正确计入收入，有没有漏税现象，成本结转是否正确，是否有纳税调整事项。代收代支的利润怎么处理？1、代收代付劳务,可以通过，其他应付款，科目核算. 2、帐务处理(1)收到
根据上述规定，企业为对外投资形成的长期股权投资，不属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产，不是符合资本化条件的资产。企业为对外投资借入资金发生的利息支出不应予以资本化，而应计入当期损益。问：母、子公司间提供服务支付费用企业所得税前怎样扣除？青海地税答：《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）规定：母公司为其子公司（以下简称子公司）提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务
为什么呢?签了合同，货发出去了，帐款却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水电等已经支付出去了。公司的资金，眼看就要青黄不接。而帐款的回收不是一时半会能解决的事情。最后关头，只得把公司低价转让!案例二：某活动公司，刚成立半年就接了一个国内知名企业的百万大单。因为客户是知名企业，在付款方式上，他们接受了预付款30%，其余70%活动结束后2个月付清的苛刻条件。活动轰轰烈烈的开始了，该活动公司的财务也
是按照收益多少的顺序将辅助生产车间一次排列，收益少的在前面，先将费用分配出去，收益多的排在后面，后将费用分配出去的一种辅助分配方法3.交互分配法应先对各辅助生产内部相互提供劳务进行分配，然后再将各辅助生产车间交互分配后的实际成本，按对外提供劳务的数量，在辅助生产以外的各收益单位进行分配。4.代数分配法是通过建立多元一次方程并求解的方法。取得各种辅助生产产品或劳务的单位成本，进而进行辅助生产费用分配的一种辅助生产费用分配方法。（计算较为准确）5.计划成本分配法是按照计划单位成本
行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。小规模增值税减免如何计提税金1、 发生业务时,应正常计算增值税:借:应收账款(或银行存款、库存现金等科目)贷:主营业务收入应交税费--应交增值税2、 销售没达到3万,免征增值税时:借:应交税费--应交增值税贷:营业外收入--补贴收入3、 附加税是跟着增值税的,增值税减免了,附加税不用交,也不用计提. 以上就是代理开票方案针对【小规模增值税减免如何计提税金】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?1
其中法律第二十七条的内容规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，和从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得、符合条件的技术转让所得，以及从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得及法律规定的其他所得可以免征、减征企业所得税。而除了常规的优惠事项外，国家对于纳税人的其他情况也出台了相应的税收优惠政策，如小型微利企业的企业所得税税收优惠政策、软件产业和集成电路产业方面的税费减免政策等，纳税人
盖作废盖就可以,进项税就不统计该张作废发票的税额.如果是以前期间错误,本月才作废,也要收回所有联次,并且做进项税额转出.填制费用报销单基本要求?1、在，报销部门，处填写所属的部门或项目名称,如办公室.2、，用途， 此处填写支出的用途,按不同科目分列填写,完整的用 途摘要填写格式是:动词+名词+量词,如:购 水泥 **吨(或 购 水泥 一批), 购 A4 纸 两箱,在备注里可以填写详细内容.3、，金额，此处填写实际发生金额(发票或收据金额).4、，合计，各项费用合计填写阿拉伯数字(小写).，合计，此行上方 有空栏的,划S 线注销5、，金额大写，此处
其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。也就是说，预收款项的收入确认时间会计和税务上是一致的。在经济学和金融学中，边际成本指的是每一单位新增生产的产品（或者购买的产品）带来的总成本的增量。这个概念表明每一单位的产品的成本与总产品量有关。比如，仅生产一辆汽车的成本是极其巨大的，而生产第101辆汽车的成本就低得多，而生产第10000辆汽车的成本就更低了（这是因为规模经济带来的效益）。但是，考虑到机会成本，随着生产量的增加，机会成本也可能会增加。
在使用借款的企业间合理的分摊利息费用，使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。但是企业集团必须符合规定的条件。根据《企业集团登记管理暂行规定》，企业集团应当具备下列条件： 1.企业集团的母公司注册资本在5000万元人民币以上，并至少拥有5家子公司； 2.母公司和其子公司的注册资本总和在1亿元人民币以上； 3.集团成员单位均具有法人资格。【问题】对于房地产企业，利息费用属于项目完工期间的，需资本化记入开发成本，请问该利息费用是单纯利息支出还是扣除该贷款账户取得存款利息收入后的净额？土地增值
行存款科目。(五)发生企业所得税纳税义务的，按税法规定计算的应缴税 金数额，借记非财政补助结余分配科目，贷记本科目。实际缴 纳时，借记本科目，贷记企业存款科目。(六)发生其他纳税义务的，按照应缴纳的税费金额，借记有 关科目，贷记本科目。实际缴纳时，借记本科目，贷记企业存款 等科目。四、本科目期末借方余额，反映事业单位多缴纳的税费金额; 本科目期末贷方余额，反映事业单位应缴未缴的税费金额。2102
.页面弹出保存路径选择,选择好路径后,点击保存.保存成功之后,系统就会弹出成功导出的提示,找到保存的文件,就可以查看已申报的个税工资表了. 以上就是代理开票方案针对【自然人个税申报模板表在什么地方导出呢？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。股权激励税务处理是指？股权激励的对象一般是员工个人,授予股权的企业一般以上市公司为主,当然也有非上市公司.具体相关个税的税务处理如下:一、对于上市公司(含境内、境外上市公司):1、股票期权:(1)员工接受股票期权授予时,不征税;(2)行权时,根据行权价
税，明细账户无信用余额,会计分录为:借款:应纳税额-应纳税额(转出增值税)贷款:应纳税额-不缴纳增值税.2、月底,公司将本月已缴纳的增值税由，应缴增值税，改为，11月，,即:借款:应纳税额--不缴纳增值税贷款:应纳税额-应纳税额(增值税转让)3、在本月实现的增值税(例如,为特殊付款开具预付税款)支付时,借记，应纳税额-应纳税额(已纳税)，贷记，银行存款，.4、所示:前一个月或前一个月实现的增值税在当月缴纳时,如按一般报告期征税,则应于上月纳税,，应纳-未缴纳增值税，抵扣，银行存款，.5、，应纳税额-应纳税额，账户的期末借方余额反映的是
定收款日期的,为货物发出的当天; 以上就是代理开票方案针对【分期收款方式确认收入时间是？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。纳税人的交际应酬消费属于个人消费吗？一般情况下,对纳税人用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣.但是,涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于简易计税方法计税项目、免征增值税(以下简称免税)项目、集体福利或者个人消费的情况,对属于兼用于
收的农业税税额。农业税是国家对一切从事农业生产、有农业收入的单位和个人所征收的一种税项。《条例》规定，农业税的征收实行比例税制。全国的平均税率规定为常年产量的15.5％；各盛自治区、直辖市的平均税率，由国务院根据全国平均税率，结合各地区的不同经济情况，分别加以规定。随着我国税制结构的优化，为降低国内农户的税收负担，我国已经取消了对农业税的课征，因此与之相关的政策内容也一并废止。烟酒牌照税是过去在
。（二）从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。（三）在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴，以及企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本住宿保险费、基本药品保险费、餐饮保险费、差旅保险费、生育保险费和住房公积金。（四）专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费，运行维护、调整、检验、维修等费用。（五）专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。（六）专门用于中间试验和产品试制的模