来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
清缴补交的企业所得税如何账务处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。资产负债表中应付股利怎么体现？已经分配的利润应该做分录借：利润分配分配现金股利贷：应付股利借：利润分配未分配利润贷：利润分配分配现金股利所以，在资产负债表上，已分配未发放的股利，体现在资产负债表的应付股利栏，在损益表中不体现股票股利是股份制企业常见的股利分派方式,是企业以额外发行的股票来代替现金支付股利。处于初创时期或扩充阶段的企业,往往尽可能少发现金股利而代之以股票股利,在企业现金拮据或为刺激股票
。而税款的缴纳企业可以在提交申报后通过电子税务局系统缴纳，或者提交申报后预约至主管税务机关前台缴纳，企业应注意避免逾期缴纳税费。所得额通常称为应纳税所得额，是按照税收法律法规的规定所确定的，纳税人在一定期间获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据。其中企业所得税应纳税所得额可通过直接计算法和间接计算法计算。直接计算法的计算公式为：应纳
凭证时间问题的规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。企业所得税之所以强调必须取得合法有效凭据才允许税前扣除，其目的就是要控制上一环节税收的流失。所以，A公司接受B公司服务，相应应当索取的发票全部为服务业发票，以交通费等费用替代服务业发票显然是属于不符合规定的发票。所以，未按规定取得发票是不允许税前扣除。 以上就是代理开票方案针对【承担其他单位出差
做出了限制性的规定。即使没有这些法律上的限制性规定，企业同利益相关方，如债权人签订的契约，也可能对留存收益的分配做出限制。合并财务报表的编制强调经济主体，而非法律主体，在会计处理上需要突破法律主体的框架。从经济主体的角度看，母公司及其子公司的所有资产、负债应当视为由一个拥有一个或多个分支机构或分部的单一主体所控制。从这个意义上讲，子公司应视同为一个分支机构或分部，因而不应存在实收资本、资本公积（资本溢价）和盈余公积等属于法律主体概念的所有者权益项目，编制合并财务报表时，自然应将其全额抵销，或
现金管理的规定可以使用现金以外，都必须办理转账结算。第三，在企业开立账户的单位办理转账结算，账户内须有足够的资金保证支付。第四，各单位办理结算必须使用企业统一规定的票据和结算凭证，并按照规定正确填写。第五，企业、单位办理结算应遵守恪守信用，履约付款，谁的钱进谁的账，由谁支配，企业不垫款的结算原则。第六，企业按照结算办法的规定审查票据和结算凭证。收付双方发生的经济纠纷应由其自行处理，
而使会计凭证以最快速度传递，以充分发挥它及时传递经济信息的作用。3.建立凭证交接的签收制度。为了确保会计凭证的安全和完整，在各个环节中都应指定专人办理交接手续，做到责任明确，手续完备、严密、简便易行。会计凭证控制的内容如下所示：一、什么是会计凭证控制会计凭证控制是指经济业务发生时，对所填制会计凭证的内容和业务处理过程进行监督和审核，即凡事有据可查。通过对会计凭证有效控制使经济业务记录在会计循环的第一环节能真实、可靠地反映。二、会计凭证控制的主要内容会计凭证控制，主要包括以下几项内容：1、取得的原
资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。 《营业税暂行条例实施细则》第二十四条第二款明确，条例第十二条所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。 金融企业的贷款合同或借据通常都有明确的贷款利息付款日期。 根据上述规定，金融企业的贷款合同或借据的贷款利息付款日期就是其纳税义务发生时间。以上就是酒店住宿针对【逾期贷款利息怎样缴纳营业税】
原则，但A公司实际履行了投资行为，并基于关联控制关系，实际取得了股东权利，视为收入实现这是税法上的特别规定，但笔者认为33号公告一概以投资协议生效之日为基准界定，不考虑资产是否交付使用的情形，可能有点武断。3.对于未缴付的D公司股权资产而言，33号公告也一并认定为实现收入，显得极不合理。因为，此时，D公司股权资产并未变更登记到C公司名下，C公司也未实际控制D公司，怎么能够视为股权转让交易完成呢？此时，既不
该单位的税率是17%，退税率是9%，则税差是8%。2、根据出口货物征收率与退税率之间的差额计算出进项税，该进项税是不允许抵扣的，需作进项税额转出，但这是征对执行免抵退的工业企业来说的，其计算公式：免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*（出口货物征收率-出口货物退税率），该部分税额作进项税转出，计入主营业务销售成本借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）3、出口销售时的会计凭证借：应收帐款（应收外汇）贷：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税（
二)项修改为，纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天.，2、《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 ﹝2024﹞53号)第二条规定:，其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策.，A公司提供租赁服务采取预收款方式,应该在收到60万元的当天确认增值税纳税义务的实现.打个比方,如果出租上述房产的不是A公司,而是自然人甲某,则可以对取得的60万租金在对应的租
行简易征收的办法,到主管国税机关办税服务大厅申报缴纳税款即可,凭税票就认定贵公司已经申报纳税了,不需要再填写纳税申报表了.现在都纳税实名制,要求网上电子税务局客户端申报.步骤如下:1、首先,在电脑上安装电子税务局客户端,然后,点击图标进入.2、销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.以上就是酒店住宿针对【附加税申报核心征管】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。商业保险进项税额可以抵
而言，这个比率较高，则安全性较高，继续获得贷款的可能性较大。按日本的评价标准，自有资本比（率）制造业在50%以上、商业在35%以上为最好；较好分别为3550%、2035%，不大好分别为2035%、1520%，在20%和15%以下属不好。 2、固定比率。这个比率反映自有资金占固定资产的比重。 固定比率=（固定资产/自有资金）×100％ 当比率小于100％时，说明企业自有资金雄厚，全部固定资产由自有资金来保证还有余。当比率大于1
管的税局申请开红字发票。无形资产研究阶段的支出计入什么费用？答:研发无形资产,研究阶段的支出全部费用化计入当期损益.发生的无形资产研发支出,一般通过研发支出科目进行归集,(一)研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益.(二)开发阶段的支出符合条件的才能资本化,不符合资本化条件的计入当期损益(先计入研发支出科目期末转入管理费用).研发阶段就是就某一项技术进行研究,比如软件研发、发动机技术研发等等.在无形资产中,研究和开发混为一个阶段进行记账,所以叫研发阶段.物资采购和原材料的区别?，原材料，科目用于核算库存各种材料;，物
托方；（三）受托方按照销货方实际收取的销售额和增值税额（如系代理进口货物则为海关代征的增值税额）与委托方结算货款，并另外收取手续费。如果你公司的代购行为同时符合上述三个条件，则对取得的手续费按照服务代理业缴纳5%的营业税，如不能同时满足上述三个条件，则应按照商品销售缴纳增值税。代购商品账务处理(1)按照销售商品进行处理(你单位需要给委托代购单位另外开具发票而不是将销售方的发票转交)购买代购商品,取得增值税专用发票,并验收入库支付货款借:库存商品应交税金---应交增值税(进项税额)(需要认证通过)贷:银行存款销售商
算企业不是以其本身权益工具而是以集团内其他企业的权益工具结算的,应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付进行会计处理.(1)结算企业的会计处理借:长期股权投资贷:应付职工薪酬(2)接受服务企业的会计处理借:管理费用贷:资本公积2、结算企业与接受服务企业是同一企业结算企业直接按照现金结算的股份支付处理借:管理费用贷:应付职工薪酬以上就是代理开票方案针对【股份支付应如何进行账务处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。付国外客人佣金怎么记账？根据财税〔2009〕29号文，企业应该在销售费
而在差异化战略指导下成本管理系统的总体目标则是在保证实现产品，服务等方面差异化的前提下，对产品全生命周期成本进行管理，实现成本的持续性降低。成本管理的具体目标可分为成本计算的目标和成本控制的目标。成本计算的目标是为所有信息使用者提供成本信息。包括外部和内部使用者提供成本信息。外部信息使用者需要的信息主要是关于资产价值和盈亏情况的，因此成本计算的目标是确定盈亏及存货价值，即按照成本会计制度的
并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2024年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2024年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额. 以上就是代理开票方案针对【应交税费应交增值税进项税额和待认证进项税额区别】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。购建或者生产符合资本化条件的