来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
,以预收款方式提供建筑服务,预收款时不再产生纳税义务.也就是说,在预收款的增值税纳税义务时间上,建筑业与房地产开发基本一致.例2:某一般纳税人乙跨市施工,2017年7月20日预收工程款1000万元.乙公司对该项目采用一般计税法.假设城市维护建设税及附加为12%.借:银行存款1000贷:预收账款10008月,乙在工程所在地预交增值税及附加:借:应交税费--预交增值税18(1000，1.11%，2%)贷:银行存款18同时:借:应交税费--城市维护建设税及附加2.16贷:银行存款2.16注:根据《财政部、国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策
。应当准备哪些资料呢?答：应当准备税务登记证副本(只查验)、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》及税收完税凭证这些资料。知识延伸：税务局代开增值税专票的流程介绍1、在办税服务厅指定窗口，提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》。2、自然人申请代开发票的，需要提交身份证件及复印件相关资料。3、如果是其他纳税人申请代开发票的，则需要对统一社会信用代码的营业执照进行提交。或者是税务登记证、
受托方开具的收款凭据；（六）当年委托研发项目的进展情况等资料。企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。 以上就是代理开票方案针对【委托境外机构研发费用如何加计扣除】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.购进商品发生溢余或短缺的账务处理?答：企业购进商品在运输途中发生的短缺或溢余，应分别按不同情况进行处理。发生的溢余按不含税的价款贷记待处理财产损溢账户，查明原因后进行转销，即待处理财产溢余一般不考虑增值税的问题。如果属于商品的自然升溢，应转人营业外收
处理财产损溢——待处理固定资产损溢 12 000累计折旧8 000贷：固定资产——通讯设备 20 0002．查明原因经批准转账。借：营业外支出——固定资产盘亏 12 000贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 12 000三、固定资产的明细分类核算为了加强固定资产管理，及时反映各项固定资产增减变动和分布情况，并为计算折旧提供必要资料，必须设置固定资产明细账，进行分类核算。商业企业的固定资产明细账，按固定资产项目，连同附属设备，分户设置，可用订本式、卡片式。明细账上应详细记载固定资产
务等项目进行决策控制的过程。1、企业发生销售业务并确认收入时：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、企业收到收入款项时：借：企业存款贷：应收账款——公司名称3、企业期末结转本年利润：借：主营业务收入贷：本年利润企业发生销售业务确认收入或收到收入款项时，应当通过“应收账款”相关二级科目以及“主营业务收入”
希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。个体户生产经营所得在哪里申报?去办税大厅要个税生产经营所得的申报表,表格背面有填写项目说明,按要求填写后到窗口申报即可.账册健全的个体工商户的生产、经营所得应纳的个人所得税税款,按年计算,分月预缴,由纳税人在次月7日以内预缴,年度终了后3个月以内汇算清缴,多退少补.实行查账征税的个体工商户,经过税务机关批准,可以邮寄申报,以寄出地的邮戳日期为实际申报日期.巧册不健全的个体工商户应纳的个人所得税税款,由各地税务机关根据税法的有关规定,自行确定征收方式.以上就是酒
别、定单、批别、生产阶段等)设立为三级明细.并按规定的成本项目(直接人工、直接材料、制造费用)在各三级明细中设立专栏核算.(二)辅助生产成本.，辅助生产成本，科目用以核算动力、修理、运输等为生产服务的辅助生产车间发生的费用.，辅助生产成本，明细科目应按辅助生产提供的劳务和产品(例如:动力、修理、运输、自制工具、自制材料等)为成本计算对象,设立为三级明细,并按规定的成本项目(直接人工、直接材料、制造费用)在各三级明细中设立专栏核算.三、小企业发生的各项生产费用,应按成本核算对象和成本项目分别归集,属于直接材料、直接人
三类，按经济内容划分，可分为投入资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四种，按照形成来源分类，可分为投入资本和留存收益，前者是所有者初始和追加投入的资本以及其他集团或个人投入的不属于负债的资本，后者是企业所得税后利润的留存部分。1、企业固定资产盘盈时，账务处理如下：借：固定资产贷：以前年度损益调整2、企业将盘盈的固定资产，结转为留存收益时，账务处理如下：借：以前年度损益调整
是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统.金税工程实际上就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系. 以上就是代理开票方案针对【金税盘是有分白盘跟黑盘吗？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。营业利润和净利润有什么差别？营业利润是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润.其内容为主营业务利润和其他业务利润扣除期间费用之后的余额.净利润(收益)是指在利润总额中按规定交纳
税额不一致的，应及时调整账务。以上就是代理开票方案针对【免抵退企业城建税和教育费附加处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。社保和公积金在现金流量表中属于哪一类最新小企业会计准则的现金流量表中 社保和公积金因属于经营活动中的哪项--支付给职工以及为职工支付的现金.一般保险都是按照用人单位和劳动者按照各自的比例进行缴纳的,其中公司缴纳的那部分进入社会统筹账户里,个人缴纳的那部分进入个人账户,其中个人缴纳的那部分每月由用人单位从劳动者的工资中进行扣除.支付给职工以及为职工支
现金流出是恰当的,由于这种现金流出不形成真正意义上的资产,所以在现金流量表上不应列示在，构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，、，权益性投资所支付的现金，、，债权性投资所支付的现金，等栏目,而应在，支付的其他与投资活动有关的现金，栏列示.由于规模不同,不同企业的开办期长短不一,短则几个月,长则几年.实务中有人主张将在一年内发生并转销的开广告费在经营活动现金流量中列示,而将跨年度的开广告费在投资活动现金流量中列示,这种做法没有考虑开广告费的性质,同时也导致会计报表的可比性降低,影响会计信息的质量.其
则上，指标的明细程度和维度，不会导致致命的应用故障。但是，过细的指标和过多的维度，一则在实际工作中导致重点不清晰，模糊了焦点。再则，会给相关部门成倍增加管理工作量。因此，全面预算体系的建立，要循序渐进，结合企业的管理水平有步骤的推进。第三，全面预算的准确性受市尝企业内部、历史数据等众多因素的影响，要客观分析预算执行过程中出现的各种偏差，并有针对性的进行调整。全面预算是基于企业经营目标，而经营
务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》中规定:纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2024年第17号印发).也就是说纳税人在同一地级行政区内跨县(市、区)提供建筑服务,无需预缴增值税. 以上就是代理开票方案针对【企业在什么情况下需要预交增值税?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.打印的银行电子回单凭证能作为原始凭证做账吗?可以做为原始凭证.1.上面有一串的验证码和电子章,不过最好
的资产，从而使其价格上升，投资回报率下降，直到两种资产的税后投资回报率相同，这种趋势才会停止，实现均衡。隐性税收是开展税收筹划时不可忽视的一个因素。纳税人通过税收筹划减轻的税收负担不仅包括显性税收，同时也包括隐性税收。总税收(显性税收+隐性税收)的降低才是理想的。尽管市场达到均衡点以后，边际投资者对两种资产的选择是无差异的，但市场上仍有相当一部分非边际投资者，他们之间仍可以通过相互订立契约而受益。非边际投资者的存在，从理论上导致了税收套利行为。税收套利，简而言之，就是在总净投资为0的前提下，通过
述计算资料，该进出口公司接受委托单位贷款及向委托单位收取关税和手续费等。作会计分录如下：收到委托单位划来进口货款时：借：银行存款2550000贷：应付账款--**单位2550000对外付汇进口商品时：借：应收账款--**外商2073600贷：银行存款2073600支付进口关税时：借：应付账款--**单位414720贷：应交税金--进口关税414720借：应交税金--进口关税414720贷：银行存款
以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位(3)贷款收到企业贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、
确定上述相关指标. 以上就是代理开票方案针对【钢材贸易公司能享受小微企业优惠吗？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。如何定义的是应付账款还是其他应付款？应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金. 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.通常是指因购买材料、商品或接受提供劳务而产生的债务,是由于购买材料和支付贷款导致买卖双方在购买和销售活动中的时间不一致造成的.其他应付款是指除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪