来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
缴纳应交所得税。计提时，借：结余分配应交所得税贷：应交税金应交所得税解交时，借：应交税金应交所得税贷：银行存款(2)上缴上级款：实行结余上缴办法的单位，所得税后结余按核定的比例或数额计算上缴上级款项。借：结余分配应缴上级款贷：其他应付款应缴上级款(3)提取职工福利基金：按财政部门核定的比例提取职工福利基金。借：结余分配提取职工福利基金贷：专用基金职工福利基金(4)转作事业基金：在事业单位的资金运动过程中，事业基金起的是蓄水池的作用，用来调节年度之间的收支
,对项目所需要的生产要素的调配和成本要素的控制,不能充分发挥其应有的职能作用,分项目部对外协调力度、积极性和作用也得不到充分发挥,容易形成两张皮,不但机构重叠,还会使效率降低。加之有的职权划分不是十分明确,无法充分发挥两级项目部的积极性,也无法更好地适应项目法施工。项目管理应尽量实行扁平化,减少管理层次,由项目部直接对工区管理,使责、权、利三者有机结合。建立健全企业内部人才、劳务、材料、设备和资金五大
要账务处理: (1)企业因购货而预付的款项,借记，预付账款，科目,贷记，银行存款，等科目.收到所购物资时,按应计入购入物资成本的金额,借记，材料采购，或，原材料，、，库存商品，等科目,按可抵扣的增值税额,借记，应交税费--应交增值税(进项税额)，科目,按应付金额,贷记，预付账款，科目.补付的款项,借记，预付账款，科目,贷记，银行存款，等科目;退回多付的款项,借记，银行存款，等科目,贷记，预付账款，科目. (2)企业进行在建工程预付的工程价款,借记，预付账款，科目,贷记，银行存款，等科目,按工程进度结算的工程价款,借记，在建工程，
城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续的;由实际使用集体土地的单位和个人按规定缴纳城镇土地使用税。差旅费专用发票可以抵扣吗?答：吃饭的专用发票不可抵扣，住宿的可以抵扣。【相关问题】：公司员工出差中的住宿费取得增值税专用发票，公司是否可以以取得的专用发票认证抵扣进项税?答：公司员工出差中的住宿费取得增值税专用发票，公司是可以以取得的专用发票认证抵扣进项税的。《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2024]36号)附件1营业税改征增值税试点实施办法规定：第二十
在企业承兑汇票中，汇票上的当事人是：(1)出票人是承兑申请人。(2)付款人和承兑人是承兑行，即承兑申请人的开户企业。(3)受款人是与出票人签订购销合同的收款人，即卖方。根据有关规定，商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月;商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日企业利用发票舞弊或因使用发票不当造成的涉税风险也明显增加。作为注册会计师(以下简称CPA)，不仅应掌握甄别发票真伪的方法和技巧，而且还应
据入账;企业食堂购买货物需要按规定取得发票入账。问题描述： 我公司为香港某公司，现在转让境内宁波市B公司股份给深圳市C公司，我方能否在宁波市缴纳企业所得税而不通过深圳C公司代扣代缴股权转让所得？ 问题答复： 根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》国税发〔2009〕3号的规定：第三条 对非居民企业取得来源于境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴，以依照有关法律规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义
额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值减税额.在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税.因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少.抵扣进项税额是什么意思?抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,在销项增值税中应减去的进项增值税额,简称进项税.进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款.抵扣增值税是什么意思?增值税专用发票的抵扣是指进项税与销项税相抵消,一般纳税人申
商实施债转股的行为：有利于企业产品市场深度的推广；3、与债务人协商以非现金资产的形式收回债权：通过接收非现金资产有利于提高企业生产经营的效率。逾期账款也称为“逾期应收账款”。逾期应收账款指企业与客户的信用交易产生了应收账款，双方约定在未来某一特定时间之前归还账款，在赊销合同到期后客户仍然没有偿还款项的行为。1、企业销售商品时发生相关费用且取得对应发票时：借：销售费用应交税费——应
，4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了.5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码.首次登录以后可以进行修改.6、国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报.7、同理,也是登录地税局的官网.8、点击进入地税局官网,选择，电子税务局，9、进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能.10、申报缴税需要登录系统,有三个登录方式,最常用的是手机动态码登录.获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了.国税和地税都需要申报.地税系统现在都是采用手机动
如贵州国税规定：存货盘亏损失和存货报废、毁损或变质损失及存货被盗损失应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。因此，企业一般按计入管理费用及营业外支出的损失金额进行申报扣除，对于申报通过予以税前扣除；对于税务机关认为企业不符合资产损失税前扣除法定条件、标准的，不得税前扣除，主管地税机关会以《税务事项通知书》告知企业不得税前扣除的原因，同时应告知其享有依法申请行政复议的权利。资产损失申报扣除时应提供与资产损失相关的具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。存货损失分别以存货盘亏、报废、毁
始凭证,会计分录为:借:存货,贷:应付账款-暂估.材料暂估入库,附件应该为材料进仓库.如果公司进仓单给财务的只有一联,而且要与对方发票贴在一起做请款时用的话,那么暂估就没有原始附件了,不过可以附一份清单,反映暂估的的内容.暂估入库的商品,就是商品已经入库了,但是发票还没有收到的情况;月末需要对该已入库的商品进行以暂估价格入账.而暂估入库的商品通常都是用商品的送货单及入库单等做为原始凭证入账的,入库单由企业自行填制,并需要相关人员签字才行的.等收到发票后,再把暂估入账的商品冲回,再按发票的金额正确入账就可以了. 以上就是
进行企业往来结算款项的清查】小额贷款公司主要的会计核算有哪些？小额贷款公司的会计科目大体可分为资产类、负债类、所有者权益类及损益类四类.主要业务会计核算小额贷款公司的筹建业务主要包括:申报材料报经省工业和信息化厅批准,筹集资金,工商行政管理部门注册登记,办理组织机构代码证、税务登记证,企业开立账户,筹建或租赁营业场所等.发放及收回贷款的会计核算.发放及收回贷款是小额贷款公司的主要业务,小额贷款公司只有通过发
细账采用什么账簿】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.在清算土地增值税过程中，无产权的车库（位）（含人防车位和非人防车位）如何征税？1.无偿移交房地产开发企业按政府规定建设的地下人防工程改造的地下车库（位）和非人防车库建成后，无偿移交全体业主所有或无偿移交政府的（以产权转移登记、公证部门公证或经由主管税务机关在房地产项目醒目位置公告全体业主知晓为判断依据），视同公共配套设施处理。即建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除；建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业
罪名及刑罚 1.虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税发票、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在1万元以上或者致使国家税款被骗数额在5千元以上的，即涉嫌构成犯罪。罪名分别为：虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税发票罪、虚开用于抵扣税款发票罪。 个人犯罪的，处拘役、15年以下有期徒刑，直至无期徒刑，可并处罚金；单位犯罪的，对单位判处罚金；并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按个人犯罪处罚。 2.虚开上述发票以外的其他普通发票，如建筑安装业、广告业、餐饮服务业发票等，有下列情形之一的，即涉嫌构
司发生费用应怎么做会计分录?广告公司发生的费用都可以做到，主营业务成本，中去,广告收入计入，主营业务收入，.主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本,主要包括原材料、人工成本(工资)和固定资产折旧等.，主营业务成本， 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本.，主营业务成本，账户下应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算.期末,应将本账户的余额转入，本年利润，账户,结转后本账户应无余额.以上就是代理开票方案针对【广告公司发生费用应怎么做
因，并与企业自身价值链和成本动因加以比较。若竞争对手向目标市场提供相似产品或服务，并采用相同的基本竞争策略，则他们所处的市场环境基本相同，分析的重点应是企业内部因素。标杆分析在成本控制中的用途是多重的。首先，它是企业进行优势与弱点分析的有效手段，能确定竞争者中最佳实务及其成功因素，并且通过价值链和成本动因分析后，能认识企业自身的优势与威胁，是SWOT分析方法的基矗其次，标杆分析可以改进企业实务，
净发生额:本月累计数是月末减月初,本年累计数是年末减年初;期末余额:本月累计数应该等于本年累计数.现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制. 以上就是代理开票方案针对【现金流量表本年累计数和本月数的关系?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，.工程结算的编制依据1、国家有关法律、法规、规章制度和相关的司法