来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
;…三、本通知自2024年2月1日起执行。问：如果我司人员失误漏认证进项,造成因无进项抵扣而要缴纳巨额增值税,我司无力缴纳造成欠税,我司可否在下月以进项留抵税抵减前期欠税?国税发（2004）112号文是否有规定可以的? 答： 上期进项留抵税额可以抵减下期增值税欠税，因为该留抵税额是上期未抵扣完的，会显示在下期申报表中。当期欠税不能用下期进项税额抵减，因为当期申报表中没有足够的进项税额可以抵减，下月的进项税额是显示在下期申报表中的，两个月的增值税必须分开申报。问：我司在2013年9月做了农产品初加工免征所得税备案申
计核算不能真实地反映会计主体的经济活动情况，造成会计数据和会计资料不真实、不准确，主要体现在会计凭证、会计账簿、会计报表、财务分析等会计信息输出的各个环节。会计核算失真主要产生于企业和个人的贪图私利行为、不健全的会计法规、不足的会计监督宣传力度、执行不够严格的会计监督、较低的会计人员素质水平、较为落后的会计处理手段等。会计核算失真违背了会计信息质量要求中可靠性、谨慎性等要求，扭曲了企业的真
税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售需视同销售,但相关机构设在同一县(市)的除外.因此,不在同一县市的总分公司之间调拨商品用于销售应当在发货的当天开具专用发票,缴纳增值税.如果总分机构之间的商品调拨不是用于销售,则不需缴纳增值税.《国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的通知》解释:所谓，用于销售，,是指受货机构发生以下情形之一的经营行为:(1)向购货方开具发票;(2)向购货方收取货款.受货机构的货物移送行为有上述两项情形之一的,应当向所在地税务机关缴纳增值税;未发生上述两项情形的,则应由总机构统一
建设,其进项税额不需要转出,这个问题我们还是要注意一下的. 以上就是代理开票方案针对【原材料用于在建工程进项税要转出吗?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。长期待摊费用的会计分录是什么啊?1.长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在1年以上的各项费用.长期待摊费用不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销,具体包括租入固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用.2.该费用的会计分录是指在借贷中,企业应按费用的种类设置明细账,进行明细核算,并在会计报表附注中按照费用
借：管理费用——办公费（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称2、企业支付闸门款项时：借：应付账款——公司名称贷：企业存款3、期末结转利润时：借：本年利润贷：管理费用——办公费（根据费用所属部门计入相关科目）企业购买闸门且取得对应发票，应当设置“管理费用”科目以及“应交税费——应交增值税（进项税额）
面来说,不能说划算还是不划算的,但是根据客户的要求开了发票,满足了客户的要求,收回了物业费,还是划算的.一般情况下,普通发票按4万元开0税率的,1万元开专用发票5%税率的,具体咨询当地税务局,或者12366确认一下.保安服务费差额征税怎么申报增值税?安全保护服务,是指提供保护人身安全和财产安全,维护社会治安等业务活动.包括场所住宅保安、特种保安、安全系统监控及其他安保服务.一般纳税人提供安全保护服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给外派员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为
02008年发生开发支出300000元,假定符合《企业会计准则第6号--无形资产》规定的开发支出资本化的条件.2008年6月30日,该项研发活动结束,最终开发出一项非专利技术.甲公司应作如下会计处理:(1)2007年发生的研发支出:借:研发支出--费用化支出 2000000贷:银行存款等 2000000(2)2007年12月31日,发生的研发支出全部属于研究阶段的支出:借:管理费用 2000000贷:研发支出--费用化支出 2000000(3)2008年,发生开发支出并满足资本化确认条件:借:研发支出--资本化支出 300000贷:银行存款等 300000(4)2008年6月30日,该技术研发完成
】新公司注册后如何做账?任何企业在成立初始，都面临建账问题。即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。建账流程分为选择准则、准备账簿、科目选择、填制账簿等内容。一、选择适用准则。应根据企业经营行业、规模及内部财务核算特点，选择适用《企业会计准则》或《小企业会计准则》。《小企业会计准则》适用于在境内设立的、同时满足下列三
产原值和净值会变吗固定资产原值的算法:(1)企业购入的固定资产原始价值按照买价或售出单位的账面价值扣除原安装成本),加上支付的运费、保险费、包装费、安装成本等计价;(2)企业自行建造的固定资产原始价值按照建造过程中实际发生的全部支出计价;(3)融资租入固定资产原始价值按照租赁协议确定的价款加上企业支付的运输费、包装费、保险费和安装调试费计价;(4)其他单位投资转入的固定资产原始价值按照投资单位的账面价值计价,如果评估确认的价值大于投出单位固定资产原价,以评估价值或者按照合同、协议约定确认的价值确认;(5)进行改建、扩建
司以融资租赁方式租入固定资产，租赁期为3年，租金总额8 300万元，其中2010年年末支付租金3 000万元。假定在租赁期开始日（2010年1月1日）最低租赁付款额的现值为7 000万元。租赁资产公允价值为8 000万元，租赁内含利率为10%。2010年12月31日，该公司未确认融资费用科目余额应为（B）万元。A、700B、600C、470D、830会计分录如下：借：固定资产7 000未确认融资费用 1 300贷：长期应付款 8 300借：财务费用 700【（8 300-1 300），10%】贷：未确认融资费用 700注：未确认融资费用本期摊销金额＝（长期应付款期初余额－未确认融资费用期初
量限额.是否能领购发票,主要看前次领购的是否已经使用完,当月用量是否超过限额,不直接与报税相挂钩.二、关于报税报税是税收征管的一个环节,由纳税人按规定进行税款申报,其数据来源大部分由开具的发票额决定,正常情况下,报税不影响发票使用.只有当因未按规定期限报税时,会被税局定为非正常户,才会被强制停止使用发票,不予领购发票.三、所以,月初还没有报税,是可以领购增值税专用发票的.消费税烟丝的征收范围是？(一)甲类卷烟甲类卷烟是指每标准条(200支,下同)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟,其从价税率为56%.根据《国家税务
家对土地宏观管理政策趋紧，通过拍卖方式获得开发用地成为大多数开发商获取开发用地的有效方式。目前在我国城镇商品房住宅价格构成中，土地费用约占20%，并有进一步上升的趋势。2、前期工程费前期工程费主要指房屋开发的前期规划，设计费，可行性研究费，地质勘查费以及三通一平等土地开发费用。他在整个成本构成中所占比例相对较低，一般不会超过6%。3、建筑安装工程费建筑安装工程费指房屋建造过程中所发生的建筑
根据本制度规定编制并对外提供真实、完整的财务报表。事业单位不得违反本制度规定，随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。（四）事业单位财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。以上就是代理开票方案针对【行政事业单位赞助费计入哪个科目】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。工资薪金可以抵扣企业所得税吗？一、根据《.企业所得税法实施条例》(.第5
发票的作废标志写的，是，还是，否，.4)已抄税发票不能作废:进入报税处理,状态查询,核实上次报税日期,在此之前的发票为已抄税发票,不能作废.5)跨月发票不能作废:核实开票日期,跨月发票只能通过开具红字发票进行冲销.14、开具红字发票信息表时候提示:信息表金额税额大于蓝字发票金额税额,不能开具,如何解决?(1)蓝字发票已经开过信息表并且已经审核通过,但误被删除,重新开具再上传会有此提示.解决方法: 进入税控发票开票软件--点击，发票管理，模块--，红字发票信息表，菜单--，红字增值税发票信息表查询导出，--点击【下载】--设置查找范围
准的经营金银首饰单位金首饰一批，销售额为1845000元；（3）门市零售金银首饰销售额3415800元；（4）销售金银首饰连同包装物销售，其包装物金额为314500元，未合并入金银首饰销售额内，作为其他业务收入；（5）采取以旧换新方式销售金银首饰，换出金银首饰按同类品种销售价计算为1644000元，收回旧金银首饰作价916000元，实收回金额为728000元。该商品8月份应交消费税、增值税如下：（1）消费税税额。金银首饰零售应纳消费税税额=（1845000+3415800+728000），1.17，5%=255931.62（元）包装物应纳消费税税额=
现金贷：其他业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）申报的时候的操作流程是怎么样的？进入系统--点击"发票■采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入"而是"其他业务收入"等，建议只录入"税额"，否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入&qu
社会的工作.营改增后发票抵扣有讲究 不能抵扣也建议拿专票 以上就是代理开票方案针对【购房专票发票可以抵扣吗】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。申报经营所得成本费用数是根据损益表填数吗根据你的利润表填写,收入=主营业务收入加其他业务收入,成本=主营业务成本加其他业务成本,利润总额看利润总额成本费用的区别和联系?答:成本与费用之间的联系与区别:1.成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费;2.费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出.一、成本和费用的