来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
业所得税应纳税额计算。扣缴企业所得税应纳税额=应纳税所得额，实际征收率应纳税所得额是指依照企业所得税法第十九条规定计算的下列应纳税所得额：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出。实际征收率是指企业所得税法及其实施条例等相关法律法规规定的税率，或者税收协定规定的更低的税率。注：企业所得税法及其实施条例规定的税率是10%。 以上就是代理开票方案针对【境内企业借外债支付利息交税如何处理？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操
理费用”需要通过红字科目进行处理，若企业冲销往年的社保费时，可以通过“以前年度损益调整”红字科目处理。落地价格是指购车时到上牌为止所需要支付的全部费用的价格，在后续的车辆各项手续办理中，均不再支付额外费用。全款购车时，落地价格是车辆准备上路后的价格，包括车辆购置价格、车辆登记手续费用、缴纳的购置税、缴纳的交强险、车船使用税等所有费用，以及车辆的商业保险费用；若是贷款买车，落地价格还包括4S店手续费、
折旧额4.工作量法工作量法的基本计算公式如下：单位工作量折旧额＝固定资产原价×（1-预计净残值率）/预计总工作量某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额固定资产清偿债务的会计处理及其案例(1)债务人以固定资产清偿债务的处理以固定资产清偿债务的，债务人应先将固定资产进行清理，再按债务账面价值转销债务，将债务账面价值扣除固定资产净值和清理费用(扣除残值收入)等之后的余额确认为当期损失或资本公积。如固定资产计提了减值准备，还应结转相关的减值准备。(2)债权人受让固定资产的处理受让的非现金资产作
物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税.需分两种情况处理:(1)若供货方开具增值税专用发票,则:借:库存商品应交税费--应交增值税(销项税额)贷:主营业务成本(2)若不开具增值税专用发票,则借:库存商品贷:主营业务成本以上就是代理开票方案针对【销售返利如何记账】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。生产成本的会计处理一、技术咨询费核算企业进行工业性生产发生的各项生产成本,包括生产各种产品(产成品、自制半成品等)、自制材料、自制工具、自制设备等.企业(农业)进行农业生产发生的各项生产成本
运营效益与安全状况。资本保值增值率若为100%，说明企业不盈不亏，保本经营，资本保值；若大于100%，说明企业有经济效益，资本在原有基础上实现了增值。其中，资本积累率=（本年所有者权益增长额÷年初所有者权益）×100%；净资产收益率=（净利润÷平均净资产）x100%；总资产报酬率=[（利润总额+利息支出）÷平均资产总额］×100%；不良资产比率=（年末不良资产总额÷年末资产总额）×100%。财务风险调查方法具体包括：1、
账. 在计算所得税时,允许税前扣除的费用开支不用理它,不允许税前扣除的费用开支你将会计利润加上这部分来计算所得税(当然还要考虑调减项目)停车场收费定额发票如何报税?停车场收费定额发票报税依据:1、领用定额发票的纳税人如果是采取查账征收方式缴税的,应纳税款应按照纳税人申报的营业额来确定,不是根据定额发票的用量确定的,但是纳税人申报的营业额不应低于同期发票开具金额.同时纳税人应按月向税务部门报送发票使用情况,进行发票查验.2、领用定额发票的纳税人如果是采取定期定额征收方式缴税的,应纳税款应按照税务部门核定的营业额缴纳
税额的金额为70万元。4.抵免附加税。增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。假设纳税人2018年8月留抵退税10万元，9月实现销售100万元（税率16%，不考虑进项税额），则9月应缴纳增值税额16万元，已经退还的留抵税额从计算城建税和教育费附加中扣除，则：9月应缴纳城建税和教育费附加=（16-10），（7%+5%）=0.72（万元）。办理外经证后缴税的期限如何计算?办理外经证后缴税的期限是180天.税务机关按照一地一证的原则,核发《外管证(外经证)》,《外管证》的有
的具体事项；作为持据方，除审查收据的各要素项目外，应重点审查收款事由书写是否恰当，会不会在日后产生歧义而发生纠纷。如果事由书写不当，应拒绝收受。提请出据方重开。 （五）欠条 欠条是指债务方出具给债权方确认应偿还但尚未偿还款项数额的书面证据。因此在条据大类中，欠条性质特别，它只是体现对已存在的债权、债务关系进行确认，并不因之导致款项的立即收付。欠条与借条有相同之处，即两者都可以确认借贷关系
开具或收到的发票、各单位自制的入(出)库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。2、原始凭证的粘贴要求财务部负责人应制定并规范单位财务制度，事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。原始票据的粘贴是一项日常化的工作，所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头，把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起，多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上，从右至左，两张票据不完全重合，便
.应冲减的进项税金计算公式如下：当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率2、普通发票，做营业外收入，交所得税。 以上就是代理开票方案针对【发票金额大于实际支付金额怎么做账？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。收到发票未抵扣怎么做账？如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的.当月未认证的发票的会计分录:借:原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额贷:应付账款/应付货款发票在下个月认证了的会计分录
，按照该产品的公允价值，计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬，借记管理费用、生产成本、制造费用等科目，贷记应付职工薪酬-非货币性福利科目。(2)将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的，应当根据受益对象，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬，借记管理费用、生产成本、制造费用等科目，贷记应付职工薪酬-非货币性福利科目，并且同时借记应付职工薪酬-非货币性福利科目，贷记累计折旧科目。租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资
业管理不善导致库存鞋子报废时：借：待处理财产损溢贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）报批后进行处理：借：管理费用其他应收款贷：待处理财产损溢2、企业自然灾害导致库存鞋子报废时：借：待处理财产损溢贷：库存商品报批后进行处理：借：营业外支出其他应收款贷：待处理财产损溢企业管理不善导致或自然灾害导致库
够数量用以登记经济业务的页码，逐一开设账户，建立新账。对于所开账户，将上年该账户的余额，直接抄入新账户所开第一页的首行，也就是直接过账。同时，在摘要栏内注明上年结转或年初余额字样，不必填制记账凭证。所开账户较多的单位，在所开各个账户首页的上面贴上口取纸，注明所开账户名称（会计科目），便于使用者翻阅。（2）日记账：将现金日记账和银行存款日记账上年末的期末余额作为本年期初余额直接登记在新账的首页第一行。日期栏内，写上1月1日：摘要栏内写上上年结转或期初余额字样；将现金实有数或上年末银行存款账面数填在
以劳务公司开具的发票、企业与劳务公司签订的用工合同等作为税前扣除凭证。 其次，要注重实质性的审查。 企业并非取得了发票就能税前扣除，发票所记载的经济业务必须是企业真实发生的，才能扣除。因此，纳税人还要对发票作实质性审查，审查发票是否与实际经济业务相符，销售方使用的是否是其所在省（自治区、直辖市和计划单列市）的发票，开票方是否与收款方一致，销售方名称、印章、货物名称、数量、金额及税额等是否与实际相符等等，如果不相符，那就是虚开的票或非法代开的票。《关于开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动有关
月了是可以进行更正申报的.需要先填写好正确的申报表去税管员处签字,然后到当地税务大厅更正申报. 以上就是代理开票方案针对【跨月了可否更正申报呢？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。企业电子发票重复报销如何解决？要想解决电子发票报销重复的问题,无外乎就是要建立一套电子发票报销台账(土豪企业的无纸化报销不在讨论范围),用于在遇到电子发票报销时可以进行查验是否重复报销.建立台账的方式有三种:第一种是使用微信程序中的电子发票查重工具,在微信小程序中搜索关键字(比如，电子发票查重工
划性，并实行计划管理，严格履行报批手续。行政办公资产处置，应由占有、使用单位提出申请，经有关部门审核后，报本单位党委审批。经营性资产处置，应由主管事业部门会同本级财务部门按照规定程序和权限审核报批。总装备部直属装备修理工厂资产处置，由总装备部通用装备保障部会同总后勤部财务部审核报批。相关评估鉴定中，军事设施转为民用，房地产有偿转让、置换，以及其他需要评估的设备器材和库存物资处置，应当由有关
规定项目金额的增值额缴纳(按增值额未超过扣除项目的50%、100%、200%和超过200%的,分别适用30%,40%,50%,60%等不同税率);建安合同按承包金额的万分之三贴花;购房合同按购销金额的万分之五贴花;城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元/辆);企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%,3万元至10万元27%,10万元以上33%);发放工资代扣代缴个人所得税.一般纳税人要怎么进行报税？增值税申报-计算税额-填写