来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
免费答疑。增值税滞纳金按照销项税额算吗加收滞纳金的起止时间,为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止.(假日包括在内)滞纳金的计算方法是:应纳滞纳金=滞纳税款，滞纳天数，0.5‰根据《.税收征收管理法》第三十二条的规定,纳税人未按规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金.企业增值税的税率是多少?增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程
本,贷记本科目和应交税费--应交增值税(进项税额转出)等科目。检查时,应结合原材料、包装物、低值易耗品等账户贷方,审查材料成本差异明细账的贷方,看其领用材料存货时,差异额是否调整。 材料成本差异计算方法是否坚持一贯性原则的检查。会计制度规定,发出材料应负担的成本差异,除委托外部加工发出材料可按上月的差异率计算外,都应当使用当月的实际差异率。如果上月的成本差异与本月的成本差异相差不大,也可按上月的成本差异率计
的进货退出或索取折让证明单,递交销售方,作为销售方开具红字(负数)专用发票的合法依据.销售方在未收到证明单以前,不得开具红字(负数)专用发票;收到证据单后,根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字(负数)专用发票.红字(负数)专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证,其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证.高铁行程信息提示可以报销吗?高铁票购票信息单不能做为财务报销凭证.火车票不同于飞机票,火车票本身才是报销凭证,而不是像飞机票那样打印行程单.跨年发票冲红的处理
业自2012年1月1日~2015年12月31日购置的公共汽电车辆，免征车辆购置税。城市公交企业办理免税手续的截止日期为2024年3月31日，逾期不办理的，不予免税。《国家税务总局、交通运输部关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关问题的通知》（国税发[2012]61号）第六条规定，城市公交企业购置公共汽电车辆日期以《机动车销售统一发票》开具日期为准。问：函授学校占用耕地建设教育用房，可否免缴耕地占用税？答：《财政部、国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税[2004]39号）第三条第一项规定，对学校、幼儿园经批准
存现金是指存放在财会部门，随时可以动用的那部分库存现金，包括人民币和外币。企业应设置库存现金科目，本科目核算企业销售商品、提供劳务等经营活动收取的款项。（2）有外币现金的业务的企业，应分别按人民币和各种外币设置现金日进行明细核算。（3）企业应当设置现金日记账，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库
的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。l财政部 国家税务总局二〇〇九年九月九日核定征收所得税，需要成本费用发票吗?答：首先小规模的帐没这么严格。如果对方肯开费用票给你，肯定是最好啦。但没有，也是可以用收据。建议还是要有一些费用票。通过以前年度损益调整,分录为:1、调增应纳所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费-所得税.2、月末结转借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整.3、缴纳所
行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。企业销售货物商品会计分录怎么写?销售货物是指有偿转让货物的所有权，能从购买方取得货币、货物或其他经济利益。境内销售货物是指所销售货物的起运地或所在地在我国境内。这里所称货物是增值税法规中的特定概念，是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。1、小规模纳税人销售货物:借:银行存款(或现金、应收账款)贷:主营业务收入贷:应交税金--应交增值税 (工业企业为主营业务收入的6%,商业企业为主营业务收入4%)2、一般纳税人销售货物:借:银行存款(或现金、应收账款)贷:主营业
在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税款。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。该居民需提供境外税务机关填发的完税凭证原件等资料向应向主管税务机关申请扣除境外已缴税款。近期，在后台收到了粉丝提出的问题，称不清楚个人独资企业个税的会计分录怎么做，下面就跟大家讲解个人独资企业个税账务处理的事儿。个人独资企业个税怎么做账务处理?个人独资企业分录基本是一样的，只是在明细
定额与帐面价格折合计算.同时在会计核算上,采用，假退料，的方法进行调整.即月底用红字借记，营业成本，贷记，原材料，帐户,次月月初再用蓝字作出相同方向的调回分录.(二) 期间费用核算:酒店期间费用的核算通过设置，营业费用，、，管理费用，和，财务费用，帐户,汇集和反映各项费用的支出情况.，营业费用，帐户按营业部门设置,用以核算酒店各营业部门发生的,按《旅游饮食服务企业财务制度》规定应计入营业费用的各项费用.费用发生时,借记本帐户、贷记，现金，，银行存款，，应付工资，等帐户.期限末将本期发生的各项费用直接入当期损益.，
汇总2、进行纳税申报,在申报系统里申报.3、纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作.登录系统过程中请保持电脑网络畅通,否则会影响清卡.以上就是酒店住宿针对【金税盘锁死了该怎么办】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。缴纳增值税还需要缴纳附加税吗?交了增值税就必须交附加税,因为缴纳附加税费的基础就是缴纳的增值税,如果没有增值税就没有附加税费,所以缴纳增值税就必须缴纳附加税费.附加税还包括在增税征收的同时,对正税额外加征的一部分税收.像是与外商投资企业和外国企业所得税同
帐.防止出现重复开户.帐实不符，短缺毁损，遗失不报等可能存在问题.严把内部管理，强化制约机制。发票发售点实行双人双岗 ，明确总仓、零仓职责，严格考核，改进管理手段，推行微机臂票t健全发票颁销存手续和帐目，落实各项安全保卫措施，确保不出偏差.问：我商场经销包括办公用品、烟酒、服装、书籍等商品，每月从销货柜台领取办公用品自用，而且经常领取香烟用于招待客户，领取其他商品用于赠送他人。请问在领用自销商品时应否做销售处理，开具普通发票或增值税专用发票并计提销项税？答：这个问题应根据不同情况分别处理：（一
对企业本票存款的账务处理如下：企业向企业提交“企业本票申请书”交存企业，取得企业本票时，借：其他货币资金——企业本票存款贷：企业存款企业使用企业本票进行购买物资时，借：材料采购应交税费——应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金——企业本票存款资本公积属于所有者权益类。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的
扣进项税1、原材料：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十六条规定，一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额，按下列公式计算：不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额，当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计，当月全部销售额、营业额合计。2、固定资产：既用于增值税应税项目又用于非增值税应税项目、免征增值税项目的固定资产，其进项税额准予抵扣。 固定资产如何抵扣进项税营改增后，原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为
不回来了;坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录.计提坏账准备时:借:资产减值损失贷:坏账准备转回坏账:借:坏账准备贷:资产减值损失核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后,以后期间这部分应收账款确实不能收回):借:坏账准备贷:应收账款已核销的坏账准备以后又收回:借:应收账款贷:坏账准备借:银行存款贷:应收账款收到保险公司赔款的账务处理是？1、资产损失时:借: 待处理流动资产损失(待处理固定资产损失)贷:库存商品(固定资产)应交税费--增值税(进项) (针对购入时有进项税的)2、保险赔款时:借:银行存款贷:待处理流动资产损失上述分录较实用
销售，则可以抵扣进项税。《消费税暂行条例》所附的《消费税税目税率表》列举的征收消费税的小汽车范围，为乘用车和中轻型商用客车两种，不包括其他类型机动车。可以抵扣进项税的购入汽车要同时符合下列条件：1、购入的汽车能够取得税控系统开具的机动车销售统一发票或海关进口增值税专用缴款书。2、购入后在规定的时间内认证并申报。3、购入的汽车不是属于应征消费税的汽车。4、购入的汽车可以即用于应税项目又用于非增值税应税项目、免税项目、集体福利、个人消费。比如购入货车即用于生产经营方面的运输又用于在建工程运送物资，再比如
要求产权比率在200％是比较合理的。 1、比率提高或较高时： （1）企业结构稳定性和资金来源独立性降低； （2）债权人所得到的偿债保障下降； （3）企业借款能力降低。 2、比率降低或较低时： （1）企业偿债能力强，破产风险小； （2）股东及企业外的第三方对企业的信心提高。但产权比率过低说明：企业没有充分利用自有资金；企业借款能力和发展潜力还较大。 四、流动负债率公式：流动负债率＝
税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）第一条规定，企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各项税收，但不包括企业按规定取得的出口退税。企业获得直接减免的增值税、即征即退增值税、先征后退增值税、先征后返增值税属于财政性资金，应该按税