来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
减按90%计算收入。但我公司因受锌价大跌影响，会计利润亏损，假如本年亏损300万元。在按税法核定利润额时：硫酸收入本年6000万元，减计收入600万元，硫酸应税收入5400万元。比如硫酸按100%收入计算，按税法计算利润为-250万元，则最终税法本年应确认亏损应为250万元呢还是250+600=850万元呢？我们理解税法计算本年应确认亏损850万元留抵以后年度，但有税务人员说亏损企业不得享受硫酸收入减计90%的优惠，本年留抵亏损应为250万元？ 【解答】 根据《.企业所得税法》规定：第三十三条 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的
福利费”、“非货币性福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费和职工教育经费”、“带薪缺勤”、“利润分享计划”、“设定提存计划”、“设定受益计划义务”、“辞退福利”等职工薪酬项目设置明细账进行明细核算。累积带薪缺勤，是指带薪权利可结转下期的带薪缺勤，本期尚未用完的带薪缺勤权利可以在未来期间使用。企业应当在职工提供了服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
科目期末有贷方余额,反映应缴未缴税费,当其有借方余额,反映预缴或多缴税费.在应交税费下按税种设置明细科目核算,其中,应交增值税明细科目里,还应设置项目分析.因为应交税费-应交增值税下的是项目分析(进项税额、销项税额等),并不是真正的明细科目,所以期末不会办理各项目结转,只要期末应交增值税全部结转进未交增值税二级科目,应交增值税明细科目下余额为零,其各项目不必做分录结转平账,到年末办理年结后,新的年度账应交增值税明细科目下各项目清空余额就可以了.以上就是代理开票方案针对【应交税费会计分录如何做】这个问题进行的解答，希
备签订的买卖合同金额按外购货物帐簿记载金额的60%-90%的比例核定。建设方(发包方)建筑安装工程承包合同金额按实际支付工程价款的100%的比例核定。 3、工业企业销售环节买卖合同金额按企业的销售收入与材料销售之和(含税)的60%-100%的比例核定;购进环节的买卖合同金额按外购货物帐簿(包括主要材料、辅助材料、配件备件、其他材料、机器、设备)记载金额(含税)的60%-100%的比例核定。以上就是酒店住宿针对【印花税应如何计算】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。房产所涉及哪些税种? 1、房地产契
行存款日记账和总账的登记职务相分离。·企业存款各种票据的保管与签发职务相分离，其中包括企业单据保管与印章保管职务相分离。·企业存款的登账和审核职务相分离。③记录与审核。企业对其企业存款收付业务通过编制记账凭证、登记账簿进行反映和记录之前都必须经过审核，只有审核无误的凭证单据才可作为会计记录的依据。其具体程序包括：·出纳人员要根据其审核无误的企业存款收付原始凭证办理结算。办理企业结
期贷款利息和全部流动资金).注:公式中所需的财务数据,均可从相关的财务报表中获得.总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的技术方案盈利能力满足要求.公司的投资利税率计算公式是什么?看完上文中的详细介绍后。 以上就是代理开票方案针对【公司的投资利税率计算公式是什么？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。收到退回的企业所得税款如何进行账务处理?一、如果退的是当年的借:银行存款贷:所得税费用二、如果退的是以前年度的1、收到退税款时借:银行存款贷:应交税费--应交所
，科目借:原材料应交税费---应交增值税--进项税额 (增值税一般纳税人取得增值税专用发票)贷:银行存款(或库存现金) 以上就是代理开票方案针对【我公司过年买的烟花爆竹费用如何报销】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。已认证的发票退回又给开的红字发票怎么做账?如果购买方已经认证了发票,那购买方不需要把发票退还给销售方,而是购买方直接申请红字发票信息息,销售方根据购买方申请的红字信息表中的信息开具红字发票.然后要把红字发票给购买方.销售方因为冲红,作与原来入账时相反的分录即可借:主营业
协力企业不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产。二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下：准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%-截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。以上就是小编针对【准予金融企业税前提取贷款损失准备金的贷款资产范围】无形资产使用寿命如何确定?无形
抵扣增值税进项税额的，因为销货方是在2009年1月1日以前购买的，当时没有抵扣过增值税进项税额，销售时是按照含税售价/1.03*2%，采用简易的方法计算应交增值税的。2、如果企业从增值税小规模纳税人企业购买二手车，是不存在抵扣的问题，因为小规模纳税人是采用含税售价/1.03*2%，采用简易的方法计算应交增值税的，为购车人开具的是普通发票。职工薪酬包括哪些内容？职工薪酬包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）药品保险费、住宿保险费、餐饮保险费、差旅保险费和生育保险费等社会保险费；
失,销售方直接系统作废,然后重新开具给购买方一张.此招确实好用,销售方不登报了,不报告税务局了,发票也重新给客户开了,省时省力,业务大拇指比起,多好啊.定性,这属于违规作废发票行为.按照国税发(2006)156号 第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为，纳税人识别号认证不符，、，专用发票代码、号码认证不符，.本规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文.符合上述条件的,才能收齐联次后作废
凝土,不包括以沥青等其他材料制成的混凝土.对于沥青混凝土等其他商品混凝土,应统一按照适用税率征收增值税.而增值税税率从2018年5月1日起,由17%降到16%.由《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)可知纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%. 以上就是代理开票方案针对【一般纳税人混凝土增值税税率是？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。国税网上申报水利建设基金是怎么打印申报表？网上申报打印申报表方法:选择查询以前
发费、排污费、存货盘亏或盘盈(不包括应计入营业外支出的存货损失)、计提的度坏账准备、存货跌价准备等.健身会所、美容院、瑜伽会馆等这些会所入会的会员费走什么科目?应该走主营业务收入，如果收取一次会员费就先记预收账款，会员接受服务的时候再转入主营业务收入之中，同时计营业税。如果是服务一次收一次费的话，那就直接借现金或企业存款，贷主营业务收入。营业税金不必一笔一结，月末按照主营业务收入结算一次即可。租入固定
从3个方面进行申诉，认为最终能够申诉下来的可能性也是很大的。问题四、《解放军有偿服务专用票据》是否可以作为合法凭据在企业所得税前扣除？宁波市地方税务局企业所得税热点政策问答2014年第1期第34条：《国家税务总局关于军队事业单位对外有偿服务征收企业所得税若干问题的通知》(国税发[2000]61号)已经作废。财政部、总后勤部重新修订印发了《军队票据管理规定》，从2012年1月1日起在全军部队执行。问人民解放军有偿服务收费专用票据能否作为合法凭证在企业所得税前扣除？答：可以。财政部、总后勤部重新修订印发了《
一一对应. 以上就是代理开票方案针对【公司间可以代收代付吗】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。小规模纳税人财务会计制度备案怎么填写?名 称(请在选中的项目中打)备 注1、执行新会计准则情况1、已执行□2、未执行□2、财务会计制度1、《企业会计制度》□2、《小企业会计制度》□3、《金融企业会计制度》□4、《村集体经济组织会计制度》□5、《事业单位会计制度》□6、《行政单位会计制度》□7、《民间非营利组织会计制度》□8、《个体工商户会计制度》□9、《财政总预算会计制度》□3、低值易耗品
具有相应的教学设备和场所;有一定数量的图书资料.5、培训机构应当设立董事会、理事会或其他形式的决策机构(组成人数为不少于5人的单数),其中三分之一以上的董事或者理事应当具有5年以上的教育教学经验.6、举办专业性较强、对公民身心健康、安全影响大的培训须经政府有关行政管理部门批准.7、有完善的办学章程、教学计划.8、有2名以上具有财会资质的财务人员;有一定数量与开办专业相符的教师. 以上就是代理开票方案针对【办培训机构需要验资吗?需要哪些条件？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。农民
算编制系统项目就是一个很好的例子。厚盾全面预算管理软件包含完整的预算管理体系，形成了一套计划制定、预算编制、预算审批、预算生效发布、预算调整、预算执行控制、预算差异分析、预算考核等完整的闭环系统。首都机场股份公司将采用厚盾全面预算管理软件的体系架构，并与现有OA系统实现集成（单一登录、统一待办、系统集成等），实现与SAP系统信息的对接。完成项目管理类计划前期立项审批流程及预算编制；非项目管理类计划的审批
管理的任务分级落实到各个部门和人员，明确固定资产的购建、使用、增减变动、维修、处置等价值核算与实物日常管理工作的责任归属和操作办法。落实有效的奖惩制度，以激励全体人员向着统一的管理目标努力，以优化资源的合理配置，提高固定资产管理的成效。2、采用科学先进的管理方法采用科学的固定资产管理方法，可以对固定资产生命周期进行全流程的管理。首先在固定资产构建前，要对项目成本收益进行评估和计算。其次，要加强固定资产的核算管理。企业要推进信息化建设，也可以采用先进的管理方法，对固定资产管理进行全程管理，比如近来推