来源_志凯德财务 发布日期 2024年06月12日
所得税额少于已预缴税额:借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)贷:以前年度损益调整7.重新分配利润借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润8.经税务机关审核批准退还多缴税款:借:银行存款贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税借:所得税贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)10.免税企业也要做分录:借:所得税贷:应交税金--应交所得税借:应交税金--应交所得税贷:资本公积借:本年利润贷:所得税地税发票和国税发票的区别
备用金保管员小刘报销办公用品支出300元。编制会计分录如下：借：制造费用 300贷：库存现金 300【例】年度终了，收回生产部门备用金1 000元，待重新核定后再设立备用金。编制会计分录如下：借：库存现金 1 000贷：其他应收款生产部门备用金 1 000具体操作流程：贴现业务受理1、持票人向开户行申请企业承兑汇票贴现，企业市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接
办;不能提供上述证明的,应作为独立纳税人就地缴纳企业所得税.同时,项目部应向所在地主管税务机关提供总机构出具的证明该项目部属于总机构或二级分支机构管理的证明文件.建筑企业总机构在办理企业所得税预缴和汇算清缴时,应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明.纳税人外出经营活动结束后,纳税人应当向营业地税务机关填报《外出经营活动情况申报表》,并按规定结清税款、缴销未使用完的发票.经营地税务机关应当在此证明上注明纳税人的经营、纳税及发票情况.纳税人应持证明,在证明有效期届满10日内,回到所在地税务机关办
年月、申报批次，自动生成汇总表，保存;(9)打印出口明细申报表，六确认正式申报数据，出口明细申报数据查询，申报表打印;(10)打印进货明细申报表，六确认正式申报数据，进货明细申报数据查询，申报表打印;(11)打印出口退税汇总申报表，七生成正式申报数据，退税汇总申报表录入，打印报表;(12) 七生成正式申报数据，生成退(免)税申报数据-进货/出口申报表.以上就是酒店住宿针对【出口退税申报系统中的出口商品汇率配置怎样填】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。小规模纳税人起征点是怎么回事?
(2)领取注册登记表格。将名称核准证明送到工商局，去领取有关登记公司的表格及准备有关资料，包括：①公司设立登记申请书;②公司章程(工商局备有规范的样本，业主根据实际情况填入即可);③会计师事务所的验资报告;④业主资格证(身份证、待业证、下岗证、辞职证等)。(3)开设临时账户准备注册资金。将领取的名称核准证明送到附近的企业开设临时的验资账户，开妥账户后将注册资本对应的资金存入。如果某些投资者以实物出资，应要求其提
应该记入哪个科目？【解答】：装修费不能达到固定资产改良标准（固定资产原值20%）的可以入待滩费用， 然后摊销入管理费用。金额不大的，直接入管理费用。证证核对的其他事项如下所示：除结账和更改错误的记账凭证外，其他所有的记账凭证必须附有原始凭证。在核对凭证时，应注意检查有无应附而未附原始凭证的记账凭证。如发现应附而未附原始凭证的记账凭证，应检查其原因，是否为虚记该项业务的问题。例如，付款凭证后未附原始凭证，应进一步检查其是否属于凭空付款进行贪污的问题。汇总记账凭证是根据一定暑期内的记账凭证，按照
，分，的,，分，后面不写，整，(或，正，)字.二、中文大写金额数字前应标明，人民币，字样,大写金额数字有，分，的,，分，后面不写，整，(或，正，)字.三、中文大写金额数字前应标明，人民币，字样,大写金额数字应紧接，人民币，字样填写,不得留有空白.大写金额数字前未印，人民币，字样的,应加填，人民币，三字.在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的，仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分，字样.四、阿拉伯数字小写金额数字中有，0，时,中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写.举例如下: 1、阿拉伯
进行复杂的税务申报和缴纳程序，减少了企业的行政成本和时间成本。2.缺点发展受限：小规模纳税人的纳税收入有一定的限制，这可能限制了企业的发展空间和规模。管理要求较低：相对于一般纳税人而言，小规模纳税人的财务核算和内部控制要求较低，这可能导致企业管理水平的下降。综上所述，小规模纳税人，是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。增值税对小规模纳税人采用简
1、经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借：利润分配-应付现金股利或利润贷：应付股利2、实际支付现金股利时，借：应付股利贷：银行存款 以上就是代理开票方案针对【分配现金股利如何做账处理？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。差额征税的账务处理?差额征税的账务处理:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记，应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)，科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记，主营业务成本，等科目,
果占用的金额较小,那么一般在申报期内计提就可以了,不会造成太大的影响,申报期之前,也是没必要专门去计提的.以上就是代理开票方案针对【关联方占用资金利息要不要计提】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。汽车租赁发票账务处理如何做?1、企业租赁汽车,取得汽车租赁发票时:借:管理费用--租赁费(根据费用所属部门计入相关科目)应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款(或银行存款等科目)2、汽车租赁企业开具汽车租赁发票时:借:银行存款(或应收账款等科目)贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税
折叠、粘贴整齐，对小于记账凭证的原始凭证（如：火车、汽车、飞机、轮船票等），要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。对于数量较多的原始凭证，如收、发料单等，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明附件另订字样、原始凭证名称和编号。各种经济合同、存出保证金收据及涉外文件等重要原始凭证，应另行编制目录，单独登记保管，并在有关记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。当然若企业在发生预付大型设备款或在建工程款时，管理方面需要提供预付每户款的金额，设三级、多级明细
总队财务部门的开户证明；单位对附设机构同意开户的证明；驻地有权部门对外地常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。 ③基本存款账户开立的程序。存款人申请开立基本存款账户的，应填制开户申请书，提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经企业审核同意，并凭人民企业当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该账户。 需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同
-应交税费-应交增值税(销项税额) 以上就是代理开票方案针对【收到退回的留抵增值税怎么帐务处理？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。个人去税务局开票税是怎么计算的？需要区分,你需要发票和你交多少个人所得税无关,作为劳务报酬,你是要交营业税的,这个票可以给对方单位做账用.而个人所得税应该是该单位在发放该笔劳务报酬时就扣税的.如果你成立了个体,那么你再雇佣其他人的支出才能在你的收入中扣除,如果只是独立个人劳务,就是直接用收入计算个税. 以上就是代理开票方案针对【个人去税务局开票
机器B分摊比例=30，100=30%机器C分摊比例=50，100=50%(5)甲生产线各机器分摊减值损失计算如下：机器A分摊减值损失=20-15=5(万元)按照分摊比例，机器A应当分摊减值损失8万元(40，20%)，但由于机器A的公允价值减去处置费用后的净额为15万元，因此机器A最多只能确认减值损失5万元(20-15)，未能分摊的减值损失3万元(85)，应当在机器B和机器c之间进行再分摊。机器B分摊减值损失=40，30%=12(万元)机器C分摊减值损失=40，50%=20(万元)(6)甲生产线各机器减值损失分摊后的账面价值：机器A分摊后的账面价值=20-5=
票吗需要。企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。根据《税收征收管理法》第十九条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。以上就是代理开
使用POS机进行销售收款，应通过“应收账款”相关二级科目、“主营业务收入”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。收到款项并支付相关手续费时，则通过“财务费用”相关二级科目进行核算。财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。它可以作为经营成果的分配依据，综合反映企业各个方面的生产经营活动，有助于考核企业经营管理人员的工作业绩，同时也可以用于分
登记证和证明文件,存款人因向银行借款需要,应出具借款合同.成品油发票的勾选认证是？一、成品油经销企业购进数据选择功能提醒.通过本平台的成品油消费税模块中购进数据选择功能,主要作为成品油经销企业选择成品油发票作为购进数据用途,与勾选认证操作不关联.二、成品油生产企业勾选认证功能提醒.通过本平台的成品油发票认证功能,主要作为消费税认证申报用途,并且勾选即确认一步操作,无需再次做发票确认操作.三、外贸企业(含外综服企业)勾选确认，抵扣，及，退税，功能提醒.通过本平台勾选确认为，抵扣，或勾选确认为，退税，的外贸企业(含